پرسش و پاسخ

سلام وقت بخیر
31 شهریور . 

سلام و درود بر شما 
ابطال باید بشه و فاکتور جدید صادر بشه . 

 با سلام و درود ، بله، از نظر ثبت حسابداری حقوق و دستمزد، در پیمانکاری غیرعمرانی و غیرمکانیکی اصولاً تفاوتی با شرکت غیرپیمانکاری ندارد؛ اما یک نکته مهم دارد: نحوه طبقه‌بندی هزینه حقوق به نوع فعالیت و ارتباط کارکنان با پروژه/قرارداد بستگی دارد.

سلام وقت بخیریک لایحه دفاعیه مستدل و مستند خطاب به هیأت تشخیص مطالبات یا هیأت تجدیدنظر (بسته به مرحله رسیدگی) تهیه کنید و به همراه اسناد و مدارک تحویل دهید. 

سلام و عرض ادب قاعد روتینگ تا ۱۲مرداد که همیشه یک هفته تمدید شده .

با سلام و درود ، طبق قانون ثبت در سامانه ١٦٩ رفع تكليف براي ثبت مجدد در سامانه مؤديان هست، البته الويت بايد سامانه مؤديان باشد .
البته اگه آن فاكتور داراي ماليات بر ارزش افزوده هست و قصد استفاده از اعتبار مالياتي آن فاكتور را داريد بله .
ثبت در معاملات فصلی و اظهارنامه ارزش افزوده دو تکلیف جداگانه هستند.
ثبت یکی، جایگزین دیگری نمی‌شود

سلاو روز بخیر
حقیقی ها معافیت دارند .
💛ماده٨١ ق.م.م
بخش كشاورزي
دامپروري
دامداري
پرورش ماهي،زنبورعسل و طيور
صيادي و ماهيگيري
نوغان داري
احياي مراتع و جنگل ها
باغات أشجار از هرقبيل
و نخيلات

سلام وقت بخیر مزایایی مانند حق مسکن، بن کارگری و حق اولاد در صورت شمول، طبق مصوبات باید پرداخت شوند و کاهش دلخواه آن‌ها صحیح نیست .
 

با سلام و  درود  
صورتهای مالی شرکتهای بورسی را داخل سایت کدال قرار می دهند .
برای اینکه بخواهید اطلاعات شرکت‌های پذیرفته شده در بازار بورس را مشاهده کنید باید وارد سامانه کدال شوید. چرا که تمامی اطلاعات مهم شرکت‌های بورسی در این سایت درج می‌شود. در واقع، سامانه کدال بورس منبعی موثق و معتبر برای جمع‌آوری اطلاعات و آگاهی درباره وضعیت و فعالیت‌های شرکت‌های پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار ایران است.

 نه دستگاه پوز دارم، حقوق بگیرم داخل یه شرکت خصوصی ، خونمون یه شهرستان دیگه هستش
از واحد مالیاتی شهر دیکه ای برام پرونده درست شده
چیکار کنم؟؟

با سلام و درود
پاسخ شما : اعتراض بزنید بر عدم فعالیت و گزارش رسیدگی را هم دریافت کنید اگر هنوز بارگذاری نشده براتون حضوری تشریف ببرید . 

با سلام و درود ، مشکلی نست .
فقط چک کنید حتما با کالا و خدماتتون هم خوانی داشته باشه .
اگر نوع فعالیتتون بازرگانی هس از خود فروشنده شناسه کالایی که استفاده کرده رو بپرسید .
شناسه اختصاصی بیشتر برای تولید و واردات هست اگر تا به حال نداشته باشیم . 

ادامه سؤال : اعتراض بازخوانی نمی شود. ضمن این که شماره سریال برگه های دیگر مثل تشخیص عملکرد دارای ارقام بیشتری است.

پاسخ شما : با سلام و احترام
 اعتراض برگ تشخیص حقوق رو حضوری انجام بدین بعد از تعطیلات حضوری اداره مالیات انجام میدن

ادامه سوال :صادر بشه سند اختتامیه فعلا نمیشه صادر کردکسی امکانش هست راهنمایی کنه!!
با سلام و درود
پاسخ شما : شما می‌بایست ابتدا اقدام به بستن سیستم های حسابدای در ماژول "بستن حسابها" بکنید (شامل ماژول های انبار، دریافت پرداخت و مشتری و تامین کننده) و در ادامه اسناد  قطعی بشه و بعد اقدام به صدور سند اختتامیه در سال جاری بکنید.
بعد از این اقدام،وارد سال جدید میشین اگه ایجاد کردین،گه ایجاد نکردین از قسمت "شرکت" سال جدید ایجاد کنید و در سال جدید صدور سند افتتاحیه رو انجام بدین.
لازم به ذکر هستش بعد از این پروسه تمام اقلام شما (دریافت پرداخت، مانده خزانه، موجودی کالا، تامین کننده و مشتری) در سند افتتاحیه سال جدید میشینه و قابل تغییر نیستن، اما این استثنا در سپیدار وجود داره که اگه سال اول استقرار سیستم بشه متیونی سند افتتاحیه رو دست بزنی . 

ادامه سوال : لازم الاجرا شدن استاندارد حسابداری شماره ۴۳از تاریخ ۱۴۰۴/۰۱/۰۱آیا دفترچه قراردادهای متقاضیان اراضیدر شهرکها و نواحی صنعتیدر دامنه استاندارد ۴۳ قرار میگیره ؟و شرکت شهرکها باید درامد هر قراردادجداگونه شناسایی و افشا کنه ؟چون رویه معمول شرکت بر اساس پیشرفت فیزیکی هر شهرک صنعتی نه هر قراردادو این منجر به متورم شدن سرفصل پیش دریافت در دفاتر حسابداری شرکت شده .

با سلام و درود
پاسخ شما : طبق الزامات استاندارد ۴۳ایفای تعهدات یا:در نقطه ای از زمان(استاندارد۳) یا،در طول زمان(استاندارد۹) با توجه به اینکه شناسایی درامد منوط به ایفای تعهدات شده و ایفای تعهدات هم راستای با انتقال کنترل هست حالا باید درامد را زمانی که ایفای تعهدات در طول زمان اتفاق میفته را به روش پیشرفت کار شناسایی کرد.
 

با سلام و احترام
پاسخ شما : خیر ، هر پرسنل ۳۰ روز مرخصی داره( با احتساب ۴ جمعه) که میشود سالانه ۲۶ روز

ادامه سوال : بهشون بدیم من هرچی نگاه میکنم نمیبینم همچین کدی کسی میتونه راهنمایی کنه ؟
با سلام و احترام
پاسخ شما : سامانه یه انبار موقت داره که کد نداره یه انبار هم میتونید درخواست بدید بیان بازرسی و براتون ایجاد بشه که اون انبار کد داره . 

با سلام و درود
پاسخ شما : پرداخت کمتر از عدد ۴۰ تومن، از منابع غیر رسمی و جاری شرکا و یکی از پرسنل و نقدی و... قابل قبول، ولی بیش از این صرفا پرداخت توسط حساب های بانکی شرکت و تنخواه گردان که اطلاعاتش ثبت شده باشه ، ماده ۱۴۷ و۱۴۸ ق.م.م . 

ادامه سوال : حسابداری اش در قالب سایر دارایی ها  (( با یسری دسته بندی انجام شده است ))
واحد در سال جدید وارد مرحله تولید و بهره برداری میگردد نحوه ثبت و انتقال این اسناد از سایر دارایی به هزینه ها  چگونه باشد اصولی تر. و صحیح تر است ؟؟؟؟؟

با سلام و درود
پاسخ شما : مخارج قبل از بهره برداری انجام شده یا به دارایی مشخصی قابل انتساب است یا نیست.
اگر مخارج انجام شده به دارایی مشخصی قابل انتساب باشد، به بهای تمام شده دارایی مربوطه منظور می گردد.
اگر مخارج انجام شده به دارایی مشخصی قابل انتساب نباشد، چه از آن انتظار منافع آتی برود و چه از آن انتظار منافع آتی نرود، به سود و زیان دوره منظور می گردد.
آن مقدار از هزینه های قابل قبول دوره قبل از بهره برداری که مورد پذیرش دستگاه مالیاتی قرار گیرد از تاریخ بهره برداری به مدت 10 سال قابل استهلاک می باشد و آن بخش از هزینه های قبل از بهره برداری که مورد پذیرش دستگاه مالیاتی قرار نگیرد در هز سالی که به حساب هزینه منظور گردد برگشت داده شده و ظبق مقررات مربوط عمل خواهد شد.
قابل قبول بودن هزینه بستگی به اساسنامه شرکت در سامانه ثبت شرکتها و ماده 148 دارد.

سلام و درود
دفاتر الکترونیکی . 

ادامه سوال :
مالیات عملکرد اینگونه عمل شده👇
سودوزیان جاری ۱۰۰ واحد بدهکار
ذخیره مالیات ۲۵ واحد بستانکار
سودوزیان انباشته ۷۵ واحد بستانکار
در زمان پرداخت ۲۵درصدازسود واحد هم این ثبت خورده 👇
ذخیره مالیات ۲۵ واحد بدهکار
بانک ۲۵ واحد بستانکار
حالا  در زمان رسیدگی و صدور برگ قطعی ۱۲۰ واحد پرداختی داره
که اینطوری ثبت خورده 👇
ذخیره مالیات ۴۵  واحد بدهکار
سود وزیان انباشته ۷۵ واحد بدهکار
بانک ۱۲۰ واحد بس
آیا این ثبت درسته ؟؟؟؟؟؟؟

با سلام و احترام خدمت شما دوست عزیز
پاسخ شما
 : طبق الزامات استاندارد ۳۵ شما باید هزینه مالیات شناسایی ‌کنی۱۰۰×۲۵٪=۲۵
هزینه مالیات ۲۵ بد مالیات پرداختنی ۲۵ بس موقع پرداخت مالیات پرداختنی ۲۵ بدبانک ۲۵ ب سپس از صدور
برگ قطعی۱۲۰_۲۵=۹۵هزینه مالیات ۹۵ بد مالیات پرداختنی ۹۵ بس مالیات پرداختنی ۹۵ بد بانک ۹۵ بس

ادامه سوال : ثبتی برای تهاتر کردنش استفاده کنم ؟
با سلام و احترام
پاسخ شما : سند دستی ثبت کنید ، در ماژول حسابداری صدور سند جدید حسابداری را بازکنیدو مانده هر دو حساب را عکس باهم ببندید. 

سلام و احترام

از داخل اظهارنامه بهار ۱۴۰۵، در بخش «جزئیات اطلاعات معاملات»، اطلاعات معاملات موضوع ماده ۱۶۹ را یا با بارگذاری فایل یا به‌صورت موردی ثبت می‌کنید.

نکته خیلی مهم هم این است که سازمان قبلاً همین اطلاعات ثبت‌شده در بخش «جزئیات اطلاعات معاملات» اظهارنامه ارزش افزوده را به سامانه واکنش به اطلاعات منتقل کرده است؛ یعنی این اطلاعات بعداً در بخش «اطلاعات صورت معاملات و ۱۶۹ مکرر» قابل مشاهده و تأیید/رد مؤدی خواهد بود.

ادامه سؤال : مشاهده نمی‌شود آیا می توانم اظهارنامه را ثبت نهایی کنم یا صبر کنم که اطلاعات از معاملات فصلی در اظهارنامه بنشیند؟

با سلام و احترام
پاسخ شما : فعلاً نهایی نکنید.

اگر اطلاعات معاملات را امروز ارسال کرده‌اید و ارسال با موفقیت انجام شده، پیشنهاد حرفه‌ای من این است که ابتدا اجازه بدهید اطلاعات در فرم «جزئیات اطلاعات معاملات» اظهارنامه به‌روزرسانی شود و بعد خلاصه عملکرد را کنترل و نهایی کنید .  

با سلام و احترام
نامه بزنید و از حساب های بانکی از تاریخی ک اعلام می کنید استفاده نکنید . 

ادامه سؤال : ارزش افزوده راهنمایی کنید .
با سلام و احترام
پاسخ شما :  جایگاه پمپ بنزین بابت اون کارمزدی ک میگیرن باید صورتحساب صادر کنن . 

با سلام و احترام
فرض کنید یک شرکت ساختمانی، برای شرکت در یک مناقصه، یک ضمانت‌نامه بانکی به مبلغ ۵۰۰ میلیون ریال دریافت می‌کند. این ضمانت‌نامه، تا زمانی که برنده مناقصه مشخص نشود، یک تعهد احتمالی است و باید در حساب انتظامی ثبت شود. ثبت حسابداری به این صورت انجام می‌شود:

بدهکار: حساب ضمانت‌نامه‌های بانکی (حساب انتظامی) ۵۰۰ میلیون ریال
بستانکار: حساب طرف حساب ضمانت‌نامه‌های بانکی (حساب انتظامی) ۵۰۰ میلیون ریال

پس از مشخص شدن برنده مناقصه، اگر شرکت برنده نشود، ضمانت‌نامه باطل شده و ثبت‌های فوق معکوس می‌شوند.

ادامه سؤال : وضعیت رو عدم احتساب در کارپوشه نشون میده با ۱۵۲۶ هم که تماس میگیرم به دلیل اختلال پاسخگو نیستن.
عدم احتساب یعنی فاکتورهای ابطالی در نظر گرفته نشده و همچنان جزو فروش من به حساب میاد ؟
با سلام و احترام
پاسخ شما : عدم احتساب در خصوص صورتحساب های ارجاعی هست که به عنوان فروش در کارپوشه فروشنده لحاظ نمیشه و ارزش افزوده مطالبه نمیشه .

با سلام و احترام
معاف از مالیات

ادامه سوال : همزمان با ارسال لیست اسفند ماه ارسال کنیم؟ و اینکه میزان جریمه چند درصد هست؟
با سلام و احترام
بله ولي مشمول جريمه ميشه ، عدم ارسال ليست در موعد مقرر ٢٪؜ حقوق پرداختي . 

 با سلام و احترام 
شما يك نفر رو هم دو ساعت استخدام كنيد بايستي حداقل يك روز بيمه براش رد كنيد . 
اين جمله رو گفتم كه درباره همه موضوعات بتونيد تعميم بديد . 

ادامه سؤال : ضربدر ۲۳درصد کنم درست هست ؟
با سلام و احترام 
پاسخ شما : جمع تمام مزایای مستمر بجز اولاد،عیدی،سنوات . ضربدر ۲۳٪ . 

ادامه سؤال : اصلی ترک کار بزنیم؟
با سلام و احترام
پاسخ شما
در صورتی که پرسنلی از دفتر مرکزی در محل اجرای پیمان اشتغال دارد؛ باید از دفتر مرکزی ترک کار و در کد پیمان بابت وی لیست ارسال شود.

ادامه سؤال: زمینه فعالیت شرکت در طراحی ساختمان و همه ی کارها در محل شرکت انجام میشه و نیرویی اعزام نمی شود .
قرارداد دستمزدی .
با سلام و احترام
پاسخ شما : ببینید اینکه صرفا ردیف پیمان بگیرید یا خیر صرفا تعیین کننده عدم شمولیت ضریب قراردادی نیست اینکار فقط تنها انجام پله اولیه هست و حتما از مشاور برای پیشگیری از جرایم سنگین بیمه ای استفاده کنید .
از نظر شخصی بنده و تجربه،ردیف پیمان نمیگیرم که اثبات کارگاه ثابت م محتمل تر باشه البته المان های دیگه ای هم داره که طبق قرارداد فی مابین که عقد شده باید بررسی شه و انجام بشه .

با سلام و احترام
100% حتما اینتاکدی را انتخاب کنید که در اساسنامه شرکت موضوع فعالیت شما میباشد چون بعدا  به مشکل میخورید . 

ادامه سؤال : زیاد شرکت ما واریزی های شرکت بوده اند که سیستم آن را درآمد ما در نظر گرفته است الان بابت این اعتراض و رسیدگی آن توسط ممیز ماندم چه مدارکی باید بدهم تا این مشکل بر طرف شود آیا اگر تمام مدارک سال 1403 را به ممیز تحویل بدهم درسته و اگر نه لطف می کنید بگویید باید چه مدارک خاصی بدهم. با تشکر

با سلام و احترام
پاسخ شما : در خصوص مدارک مورد نیاز، پیشنهاد می‌شود فاکتورهای فروش به همراه حساب‌های دریافتنی، لیست استخراجی از سامانه مؤدیان و همچنین فاکتورهای ارسال‌شده به سامانه مؤدیان ارائه شود. همچنین آنالیز کامل گردش حساب‌های بانکی به همراه صورت‌حساب‌های بانکی ممهور به مهر بانک تهیه و ارائه گردد. اطلاعات مربوط به سهامداران شرکت نیز ضمیمه شود. چنانچه در شرح تراکنش‌های بانکی، نام سهامداران درج نشده است، بهتر است حساب جاری شرکا نیز ارائه و واریزی‌های مربوط به هر یک از سهامداران به‌طور مشخص تعیین و با گردش حساب بانکی تطبیق داده شود. به‌طور کلی، هرگونه مدرک و مستندی که نشان دهد واریزی‌های انجام‌شده به حساب شرکت ماهیت درآمدی و ناشی از فروش نداشته‌اند، بهتر است همراه پرونده ارائه شود. همچنین توصیه می‌شود یک لایحه دفاعیه کامل و مستند تهیه شود و در آن، موضوع اعتراض، نحوه محاسبه مالیات، واریزی‌های مورد اختلاف و دلایل و مستندات مربوط به غیر‌درآمدی بودن آن‌ها به‌صورت دقیق و شفاف توضیح داده شود. البته اگر فروش‌های شرکت با مبالغ واریزی بانکی تطبیق داده شده و مغایرت اصلی مشخص شده باشد، مدارک فوق برای دفاع بسیار کمک‌کننده است؛ با این حال بهتر است تا حد امکان سایر اسناد و مدارک مرتبط نیز همراه داشته باشید تا در جلسه رسیدگی به دلیل کمبود مستندات با مشکل مواجه نشوید  

ادامه سوال :  سامانه مودیان بزنیم. لذا در 169 زدیم و در اظهارنامه زمستان فروش خارج از سامانه اعلام کردیم. حالا اگر بخواهیم صورتحساب ماده رو در سال 1405 بزنیم آیا فروش ما دوبل حساب نمیشه ؟ یکبار برای 1404 و یکبار برای 1405؟ بهترین راهکار برای این موضوع چیه ؟ با تشکر

با سلام و احترام
برای مواردی که خارج از سامانه زدید و در گزارشات فصلی هم ابراز کردید اگر مجددا صورتحساب ماده ۹ ارسال کنید فروش دوبله میشود.

ادامه سؤال : تکالیف مالیاتی باید انجام بشه و جز وظایفمون هست؟ چه ثبت نام هایی در کدام سامانه ها انجام بشه؟ در حال حاضر فقط سامانه تجارت رو موظف بودیم که ثبت کنیم و فروشمون هم کمتر از حد نصابی بود که مشمول سامانه مودیان باشیم اما احتمالا در اواخر سال 1405مشمول سامانه مودیان هم خواهیم شد. با توجه به اینکه قراره نصف سال جواز بصورت خرده فروشی و نصف سال قراره بشه عمده فروشی ،  مالیات سال 1405 به چه صورت برامون محاسبه میشه؟ پیشنهاد شما درموردتغییر
فعالیت در نیمه سال چیه؟ تغییر فعالیت بدیم یا صبر کنیم ابتدای سال 1406 این کار رو بکنیم؟

با سلام و احترام
پاسخ شما : با این توضیحات که ارائه فرمودید  مودی حقیقی میباشید و اگر کالا و خدماتی که ارائه می‌دهید مشمول ارزش افزوده می‌باشد با تغییر فعالیت از خرده فروشی به عمده فروشی مشمول انجام تکالیف مالیات بر ارزش افزوده خواهید شد.برای مابقی تکالیف بستگی به این دارد که جزو کدام گروه از مشاغلی ها هستید و بابت تکالیف پایانه فروشگاهی و سامانه مودیان هم که هر زمان فروشتان به حد نصاب برسد باید تکالیف انجام دهید.

ادامه سؤال :در سال ۱۴۰۱ مطابق با برگه دعوت خدمت ممیز رسیدیم ولی متاسفانه دفاتر به دلیل اینکه در دسترس نبود به ممیز پرونده ارائه ندادیم ولی پلمب و تحریر انجام شده بود .ممیز به دلیل عدم رویت دفاتر مطابق با تبصره ۱ ماده ۱۴۶ معافیت عملکرد آن سال را به ما تعلق نداد. بنده در لایحه هیات بدوی اشاره به بخشنامه ۲۳۰.۹۵.۱۰۴مورخ ۱۳۹۵.۱۲.۱۱ (لازم به ذکر این بخشنامه اصلاحیه بند ۳ بخشنامه ۲۰۰.۹۵.۶۰مورخ ۱۳۹۵.۰۹.۱۴ می باشد.)که صراحتا ذکر کرده شرکت های دانش بنیان اگر اظهارنامه و حساب سود وزیان ارائه ندهند موجب عدم استفاده از معافیت میشود.و همچنین اصل دفاتر به همراه اسناد مدارک رو در آن هیات ارائه دادم ولی متاسفانه هیات بدوی بدون بررسی لایحه تقدیمی و اسناد ومدارک مبنا اخذ مالیات را برگ تشخیص قرارداد.در هیات تجدید نظر هم حضور پیدا کردم به استناد همین بخشنامه ولی باز هم متاسفانه رای هیات بدوی رو نقض نکرد. سوال اینجاست بخشنامه مبنا (بخشنامه ۲۰۰.۹۵.۶۰)  در سایت intamedia نامعتبر می باشد .ولی بخشنامه اصلاحیه (۲۳۰.۹۵.۱۰۴)معتبر است .بنده میتوانم مطابق با بخشنامه اصلاحیه که معتبر می باشد به شورای عالی مالیاتی بروم یا ممکن شورا به استناد اینکه بخشنامه مبنا نامعتبر است ممکنه بهم رای نده؟؟؟؟ سوال بعدی اینکه بجز این بخشنامه جنابعالی پیشنهاد یا رفرنسی دیگری درخصوص دفاع در شورا عالی مالیاتی دارید یا خیر؟ ممنون میشم پاسخ دهید پیشاپیش از مساعدت و وقتی که جهت پاسخ برای عموم مردم از جمله این بنده حقیر میگذارید سپاسگزارم.

با سلام و احترام
پاسخ شما : با توجه به تبصره ۱ ماده ۱۴۶ و اینکه در دو نوبت مراحل دادرسی به نتیجه نرسیدید به نظر بنده دفاع در شورای عالی کار سختی میباشد اما برای دفاع از همان بخشنامه ۲۳۰.۹۵.۱۰۴ و همچنین ماده ۲۲۹ ق.م.م‌ استفاده کنید . 

ادامه سؤال : به جای سرمایه از جاری شرکا استفاده کنیم  شرکت حقیقی بازرگانی هستیم و مختص به یک نفر هست و شریک هم نداریم ؟

با سلام و احترام
پاسخ شما : شخص حقیقی با شرکت متفاوت هست.وقتی بصورت شخص حقیقی فعالیت میکنید مجزا از شخصیت حقوقی هستید و نمیتوانید خود را بعنوان شرکت بدانید.در مورد جاری شرکا،بصورت کلی زمانی که شریکی ندارید استفاده از اصطلاح جاری شرکا مناسب نیست و حالا اگر پرونده مشارکتی باشد میشه از این اصطلاح استفاده کرد. آورده سرمایه ای  مالک را بعنوان سرمایه ثبت کنید و اگر وجهی را بصورت دستی و موقتا در کار گذاشته و قرار است برداشت کنند از حساب جاری استفاده کنید.

ادامه سؤال : میکنم ولی برای بعضی از ماه ها موارد غیر مشمول بیمه مثل حق اولاد و ماموریت را کمتر از چیزی که باید باشه پردازش میکنه مشکل چیه ؟ مثلا حق اولاد و ماموریت رو میاد 1میلیون 200 محاسبه میکنه درصورتی که من 1600زدم داخل سیستم حسابداریم برای تموم ماه ها به این شکل نیست بعضی از ماه ها اینظوری میشه .
با سلام و احترام
پاسخ شما : این موضوع را از پشتیبان نرم افزار حسابداریتون پیگیری نمایید.چون نباید مغایرت داشته باشد و ایراد از سیستم حسابداری میباشد.

ادامه سؤال : کردنش اثرش رو صفرکردم راه درستش چیه؟میتونم تو فصل بعد این اختلاف رو جبران کنم؟ چون اگر تو اظهارنامه این مابه التفاوت رو پرداخت کنم چون فاکتور به اندازه اون ارسال نکردم تو مودیان جریمه میشم درستش چیه؟

با سلام و احترام
پاسخ شما : گر مبالغ فروش شما در کارتخوان وجود دارد و شما برای همان فروش ها صورتحساب الکترونیکی ارسال کردین  باید مبلغ مورد نظر را بصورت منفی از مبالغ کارتخوان کسر کنید

با سلام و احترام
 قسمت بروزرسانی پرونده برید ببینید چی اونجا تایید نشده تکمیل کنید تایید نهایی بعد از 24 ساعت مجاز میشه . 

ادامه سؤال : حسابرس و اعضای هیات مدیره تائید عضویت بشن؟ برای ما تعدادشون خیلی زیاد هست و امکان تائید در یک روز فراهم نیست و پرونده اگر در گام 3 بمونه صورتحسابهای خرید و فروش مودیان عدم امکان واکنش میشن. 1526 هم تماس میگیرم همش به دلیل اختلال در مخابرات پاسخگو نیستن.

با سلام و احترام
فقط اعضا هیئت مدیره نیاز به تایید دارندمابقی افراد که ذکر شده رو فقط باید اونجا معرفی و ثبت کنید . 

با سلام و احترام
اظهارنامه رو باید مجددا توی کارپوشه بزنید

با سلام و احترام
بله  مشکل پیش میاد اگر پرداختش نکردید حذفش کنید و مجددا ارسال کنید . 

ادامه سؤال : رد کرده و من باید مجدد ابطالی ارسال کنم ، به چه شکل این کارو انجام بدم ؟
با سلام و احترام
در واقع شما یه فاکتور صادر کردید و خریدار رد زده خب می‌تونید اینو ابطال کنید به وسیله نرم‌افزار واسطتون فاکتور انتخاب و ابطال کنید تا تو سامانه بشینه . 

ادامه سؤال : رد کنم ؟
با سلام و احترام
پاسخ شما : باکس مجزا داره (بیمه عمر و تکمیلی)

ادامه سؤال : پرداخت می کنیم ،حسابرسی بیمه هم نشدیم تا حالا ،ایا این بارگذاری دفاتر بیمه مشمول شرکت ما هم میشه ،زیر ۵۰ نفر هم هستیم ، ممنون میشم این رو جواب بدید .
با سلام و احترام
پاسخ شما : در پورتال كارفرما اگه درخواست بازرسي ارسال شده باشه يعني بايد دفاتر ارسال كنه و اين درخواست اگه وجود نداشت نميخواد ارسال كنيد و بايد چك كنيد و اين مورد براي همه نيست فقط اين بخش رو چك كنيد اگه درخواست بازرسي تو اين قسمت نبود نميخواد ارسال كنيد اطلاعاتي

ادامه سؤال :  شدهاین عدد از کجا اومده؟جزییات کجا میشه دید ؟
با سلام و احترام
پاسخ شما : سلام
سامانه واکنش به اطلاعات را چک کنید اگر از اظهانامه ارزش افزوده مطمئن هستید که همچین عددی درج نکردید.

ادامه سؤال : داریم در دارایی ، عملکرد ۱۴۰۳ رو شرکت داده بوده بیرون یه موسسه ثبت کرده. و اصلا هزینه ای در عملکرد ۱۴۰۳ ثبت نشده .
آیا ممیز قبول میکنه هزینه داشتیم؟یا میخواد بگه تو عملکرد ۴۰۳ هزینه صفر رد شده دیگه اصلا هزینه رو قبول نمیکنه؟راه حلی داره؟
با سلام احترام
پاسخ شما : شما درباره ارقامی که در اظهارنامه ثبت شده حق دفاع دارید . 

با سلام و احترام
اینتاکد تولیدی برای سال 1404 ، اینتاکد بازرگانی برای سال 1404، اینتاکد خدماتی برای سال 1404
و هر انچه که مشمولش میشه . 

ادامه سؤال : سال 1404باید استهلاک سنواتی زیان  واردش کنیم ؟ ثبت حسابداری دفاترش به چه صورت است ؟
با سلام و احترام
پاسخ شما : خیراستهلاک زیان سنواتی صرفا زیان تاییدشده توسط سازمان هست . 

ادامه سؤال : رسیدگی سیستمی بوده تمام فروش هایی که مشتری تو 169 ارسال کرده با فروش ابرازی 402 جمع زده ،هیات حل اختلاف میگه باید مشتریا تو 169 حذف کنند اگر نکنند فروش ما حساب میکنیم و باید مالیات و جریمه پرداخت کنید ،مشتری هم حذف نمیکند آیا راه حلی دارد برای دفاع ؟

با سلام و احترام
پاسخ شما : اشتباه میگه شما از سامانت پرینت بگیر و ۱۶۹ طرف مقابل فاکتورایی که تکراری هست و هایلایت  کن اون موقع هم قانون نبوده که اگر تو سامانه میزنی تو ۱۶۹ نباید بزنی . 

ادامه سؤال : آیا همه اطلاعات پاک میشه و اطلاعات جدید جایگزین میشه؟یا اطلاعات پاک میشه و خودمون باید دستی وارد کنیم؟
با سلام و احترام
پاسخ شما : سلام وقت بخیر. بله بروز رسانی بزنید پاک میشه ولی فقط مواردی که ستاره دار هستند الزام هست برای تکمیل کردنش

با سلام و احترام
معاملات(169) یکبار امکان ویرایش داره . 

با سلام و احترام
نهایتا 24 ساعت . 

ادامه سؤال : باگ سیستمه   یا برای همه اینجوریه؟ میخوام نایید نهایی بزنم  میگه اطلاعا دفاتر رو وارد کن  ولی اجازه نمیده دستی وارد کنممیشه راهنمایی کنید
با سلام و احترام
پاسخ شما : در جدول سوالات ایتم ایا دفاتر داشتید تیک بله رو باید بزنید درست میشه . 

ادامه سؤال : هیچ گونه فعالیتی نداشته تا به الان و مراحل ثبت نام مالیاتیش انجام نشده ایا باید اظهارنامه مالیاتی بابت سال ۱۴۰۴ ارسال کنه؟
با سلام و احترام
مراحل کامل کن و اظهارنامه رو با اعداد صفر ارسال کن . 

ادامه سؤال : رو رد میکردیم. حالا سوالم این هست این یعنی برای ماههای قبل برای ما بدهiی میاد و ما باید اعتراض بزنیم؟ هز چند که قرار بر این شده از این به بعد همون دستمزد بازرس رو تو لیست بیمه رد کنیم.

با سلام و احترام
از ماهی که بازرس اومده و مبلغ جدید تعیین کرده اعمال میشه . 

جهت ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی ابتدا باید در این سیستم ثبت نام کنید.
بدین منظور پس از ورود به صفحه درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی، روی زبانه «ثبت نام» کلیک کنید تا پنل ثبت نام نمایش داده شود.
 اطلاعات خواسته شده شامل کد ملی، شماره تلفن همراه و تاریخ تولد شناسنامه‌ای خود را وارد نموده سپس حروف نمایش داده شده در تصویر را در کادر «ورود تصویر امنیتی» وارد و پس از آن بر روی دکمه «ثبت نام» کلیک نمایید تا به صفحه بعد مراجعه شوید .
توجـه: شماره تلفن همراهی که زمان ثبت نام وارد می‌کنید می‌بایست به نام خود شما باشد، به بیان دیگر شماره ملی و شماره تلفن همراه وارد شده می‌بایست متعلق به یک شخص باشد، در غیر این صورت با پیغام خطا (تصویر پایین) مواجه خواهید شد.
 
توجـه: اتباع خارجی حقیقی برای ثبت نام در درگاه ملی خدمات الکترونیک می‌بایست به اداره کل مالیاتی خود مراجعه نمایند تا شماره تلفن همراه ایشان در سامانه ثبت و تایید گردد.
در ادامه در کادر «کد پیامک شده» رمز یکبار مصرف ۶ رقمی که به شماره همراه شما (که در صفحه قبل وارد کرده بودید) ارسال شده را وارد کنید. پس از ورود رمز یکبار مصرف و کلیک بر روی دکمه «ورود به سامانه» عملیات ثبت نام تکمیل شده و وارد سامانه می‌شوید.

جهت ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی ابتدا باید در این سیستم ثبت نام کنید. اشخاص حقوقی بعد از ثبت شرکت در اداره ثبت شرکت‌ها به صورت خودکار و از سمت این اداره در سامانه‌های مالیاتی ثبت نام شده و نام کاربری و کلمه عبور برای آن‌ها پیامک می‌شود.

به منظور ثبت نام در درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به عنوان شخص حقوقی، پس از ورود به صفحه درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی، روی زبانه «ثبت نام» کلیک کنید تا پنل ثبت نام نمایش داده شود.
 سپس بر روی دکمه «ثبت نام اشخاص حقوقی» کلیک نمایید تا به صفحه ورود به سامانه پیش ثبت نام و ثبت نام هدایت شوید.
پس از ورود عبارت امنیتی نمایش داده در کادر مربوطه، «نوع مودی» را به «حقوقی» تغییر داده سپس «شناسه ملی/فراگیر» خود را وارد نمایید و بر روی دکمه «ورود به ثبت نام» کلیک کنید.
 در صفحه بعد، لیست پرونده‌های الکترونیک مرتبط با شماره/شناسه ملی وارد کرده را خواهید دید. در صورتی که قبلا پیش ثبت نام و ثبت نام انجام نداده باشید پیام زیر در کادری آبی رنگ به شما نمایش داده خواد شد:

«شما هیچ ثبت نامی با شماره یا شناسه ملی خود نداشته و همچنین در شرکاء مودیان دیگر نیز حضور ندارید.

برای ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک چه به عنوان شخص حقیقی و چه حقوقی، پس از ورود به صفحه درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی، دقت نمایید تا زبانه «ورود» انتخاب شده باشد.
حال اطلاعات خواسته شده شامل «کد ملی / شناسه ملی» و «کلمه عبور» خود را در قسمت مربوطه، سپس عبارت نمایش داده شده را در کادر «ورود تصویر امنیتی» وارد نمایید. سپس کلید «ورود به پنل کاربری» را بزنید.
در صفحه بعد و در کادر «کد پیامک شده» رمز یکبار مصرف ۶ رقمی که به شماره همراه شما (که در صفحه قبل و پیش از آن هنگام ثبت نام وارد کرده بودید) ارسال شده را وارد کنید. پس از ورود رمز یکبار مصرف و کلیک بر روی دکمه «ورود به سامانه» وارد سامانه می‌شوید.

صفحه‌ای که مشاهده می‌کنید «داشبورد مالیاتی» نام دارد و خلاصه‌ای از کلیه اطلاعات مالیاتی موجود شما را نشان می‌دهد. چنانچه اطلاعات جزئی‌تری نیاز داشتید می‌توانید از منوهای سمت راست این صفحه استفاده کنید. در ادامه نگاهی جزئی‌تر به داشبورد مالیاتی خواهیم انداخت.
در صورتی که شما بدهی مالیاتی داشته باشید در بالای صفحه و در کادری نارنجی یا زرد رنگ هشدار سیستمی نمایش داده می‌شود .
حال به سایر قسمت‌های مهم داشبورد می‌پردازیم، قاب‌های رنگی وسط صفحه تعداد پرونده‌ها، برگه‌های کارتابل ابلاغی و سکه‌های تحویلی به کاربر را نمایش می‌دهند.
در سمت چپ تصویر ۶ کلید میانبر برای دسترسی سریع‌تر به گزارشات پرکاربرد قرار گرفته و در زیر آن‌ها کلیدی برای فعال یا غیرفعال‌سازی ابلاغ‌های الکترونیک قابل دسترسی می‌باشد.
 در میانه صفحه نموداری گرافیکی مشاهده می‌کنید که کل بدهی شما را به تفکیک منبع محاسبه بدهی نمایش می‌دهد.

برای تغییر شماره تلفن همراه خود که با آن وارد درگاه ملی خدمات الکترونیک می‌شوید، ابتدا می‌بایست از بالای صفحه و کنار نام و کد ملی، با زدن دکمه خروج  از درگاه ملی خارج شوید.
 
در گام بعد بر روی زبانه «تغییر موبایل» کلیک نمایید. اطلاعات خواسته شده شامل کد ملی، شماره تلفن همراه (شماره جدیدی که میخواهید در درگاه ملی ثبت شود) و تصویر امنیتی نمایش داده شده را در قسمت‌های مربوطه وارد نموده و بر روی دکمه «تغییر شماره همراه» کلیک نمایید.
توجه: شماره تلفن همراه جدیدی که وارد می‌کنید می‌بایست به نام خود شما باشد، به بیان دیگر شماره ملی و شماره تلفن همراه وارد شده می‌بایست متعلق به یک شخص باشد، در غیر این صورت با پیغام خطا مواجه خواهید شد.
در صورتی که شماره تلفن همراه شما با موفقیت تغییر پیدا کند پیغام «تغییر شماره همراه با موفقیت انجام و اطلاعات کاربری به شماره جدید پیامک گردید.» به شما نمایش داده شده و اطلاعات کاربری به شماره همراه جدید پیامک می‌گردد.

با سلام و احترام  
بله; اتباع خارجی حقیقی نیز می‌توانند به روش گفته شده در راهنمای ثبت نام و ورود که در بخش سوالات متداول آورده شده است اقدام به ثبت نام و ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک نمایند . 

پس از ورود به بخش «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» از لیست «دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الصاق نشده» بر روی گزینه «الصاق به پرونده» کلیک نمایید تالیست پرونده‌های الکترونیک مالیاتی شما نمایش داده شود.
در این مرحله شما می‌توانید یکی از پرونده‌های نمایش داده شده خود را انتخاب و دکمه «الصاق» را کلیک نمایید تا دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی مورد نظر به لیست «دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الصاق شده» اضافه شود.
توجـه: در صورتی که در لیست نمایش داده شده هیچ پرونده‌ای موجود نبود، بر روی دکمه «ثبت نام الکترونیک جدید» کلیک کرده و در پنجره جدید، اقدام به پیش ثبت نام جدید نمایید.
توجـه: در صورت انتخاب پرونده‌های عدم تکمیل (قرمز رنگ)، می‌بایست قبل از ثبت تایید نهایی نسبت به تکمیل اطلاعات ثبت نام مربوطه اقدام نمایید.
پس از این مرحله و تعیین تکلیف سایر دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی خود بر روی دکمه «تایید نهایی» کلیک کنید.

چنان چه پس از الصاق یک دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی به یک پرونده الکترونیکی، قصد تغییر پرونده انتخابی را داشتید می‌توانید با کلیک روی گزینه «تغییر پرونده»، دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی مورد نظر را به لیست «دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الصاق نشده» برگردانده و مجددا به روش ذکر شده در بالا پرونده مرتبط با آن را انتخاب نمایید.
همچنین اگر بعد از ثبت دکمه «تایید نهایی» قصد ویرایش دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی الصاق شده را داشتید می‌توانید از دکمه «ویرایش مجدد» استفاده نمایید . 

به چه معناست ؟

پاسخ : لیست موارد الصاق نشده به معنی دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی است که توسط بانک مرکزی به نام مودی ثبت شده و مودی هنوز اقدامی نسبت به تعیین تکلیف آن‌ها انجام نداده است.
جهت تعیین تکلیف این موارد مودی می‌تواند دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی نشان داده شده در لیست را یا به یکی از پرونده‌های الکترونیکی مالیاتی خود الصاق و متصل کرده و یا درخواست غیرفعال‌سازی آن را نماید تا پس از بررسی توسط بانک مرکزی این موارد غیرفعال شوند.
موارد الصاق شده به معنی دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی است که به یکی از پرونده‌های الکترونیکی مالیاتی شما متصل شده است.
مواردی که در لیست غیرفعال‌سازی قرار دارند دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی هستند که به تشخیص شما به هیچ‌کدام از پرونده‌های الکترونیکی مالیاتی شما مرتبط نبوده و یا اطلاعات آن اشتباه می‌باشد و درخواست غیرفعال‌سازی ارسال شده از طرف شما در حال بررسی توسط بانک مرکزی بوده و پس از پایان بررسی غیرفعال می‌گردد.

در بخش «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی»، در صورتی که پس از ثبت «تایید نهایی»، از ارسال درخواست غیرفعال‌سازی یک یا چند دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی منصرف شده باشید ابتدا می‌بایست دکمه «ویرایش مجدد» را کلیک نمایید.

نکتـه: در صورتی که دکمه «ویرایش مجدد» را مشاهده نمی‌کنید، می‌بایست تمام موارد موجود در لیست «دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الصاق نشده» را با الصاق و یا غیرفعال‌سازی تعیین تکلیف نموده و دکمه «تایید نهایی» را کلیک نمایید.
در گام بعد و تا قبل از ارسال درخواست غیرفعال‌سازی به بانک مرکزی، می‌توانید با فشردن دکمه «فعال‌سازی»، دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی مورد نظر را مجددا به لیست «دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الصاق نشده» بازگردانید.
ولی در صورتی که درخواست غیرفعال‌سازی به بانک مرکزی ارسال گردد دیگر امکان فعال‌سازی وجود نخواهد داشت.

همان طور که  اطلاعات مورد سمت چپ به بانک مرکزی ارسال شده و دکمه «فعال‌سازی» مربوط به آن حذف گردیده، ولی برای مورد سمت راست همچنان امکان فعال‌سازی وجود دارد.
بنابراین توصیه می‌گردد پیش از کلیک بر روی دکمه «تایید نهایی»، اطلاعات نمایش داده شده در لیست‌های مختلف را به دقت بررسی نموده و از صحت آنان اطمینان حاصل نمایید . 

را حذف کنم ؟
در صورتی که دارنده دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی از قبل پرونده مالیاتی نداشته باشد، بانک مرکزی برای وی یک پرونده مالیاتی جدید در سازمان امور مالیاتی ثبت نام کرده و اطلاعات آن را به این سازمان ارسال می‌کند. چنان چه درخواست غیرفعال‌سازی پذیرنده بانکی خود را ثبت کرده باشید می‌توانید پرونده متصل به آن را که قبلا توسط بانک مرکزی ثبت نام شده و هنوز تکمیل نشده است نیز حذف نمایید.

برای حذف ثبت نام‌های انجام شده توسط بانک مرکزی به نام شما که بخشی یا تمام اطلاعات آن اشتباه بوده و یا متعلق به شما نیست، می‌بایست پس از ورود به بخش «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» از لیست «دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الصاق نشده» تمام موارد نمایش داده شده را با انتخاب «الصاق به پرونده» یا «درخواست غیرفعال‌سازی» تعیین تکلیف نمایید. در پایان بر روی دکمه «تایید نهایی» کلیک نمایید.

توجـه: دقت نمایید امکان ویرایش دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که درخواست غیرفعال‌سازی آن‌ها را نموده‌اید تا زمانی میسر است که پس از کلیک بر روی دکمه «تایید نهایی» اطلاعات مذکور به بانک مرکزی ارسال نشده باشند، لذا پیش از تایید نهایی، موارد انتخابی را به دقت بررسی نمایید.
در مرحله بعد با کلیک بر روی دکمه «حذف پرونده‌های بانک مرکزی» لیستی از ثبت نام‌های انجام شده توسط بانک مرکزی که هیچ دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی به آن الصاق نشده و می‌توانید حذف نمایید را مشاهده می‌کنید که با انتخاب آن‌ها و کلیک روی دکمه «حذف پرونده» ثبت نام مورد نظر حذف خواهد شد . 

متن خطای ۱:

• «مودی گرامی خواهشمند است ابتدا فعالیت اقتصادی متناظر با هر یک از دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی خود را مشخص نمایید.»

زمانی با این خطا روبرو می‌گردید که پیش از کلیک بر روی دکمه «تایید نهایی» تمام موارد موجود در لیست «دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الصاق نشده» را با انتخاب یکی از گزینه‌های «الصاق به پرونده» یا «درخواست غیرفعال‌سازی» تعیین تکلیف ننموده باشید.

متن خطای ۲:

• «مودی گرامی با توجه به اینکه ثبت نام‌هایی که برای آنها پذیرنده متناظر وجود دارد هنوز تکمیل نشده‌اند امکان تایید نهایی این فرآیند وجود ندارد. این پذیرنده پس از گذشتن موعد زمانی غیرفعال خواهد شد. لذا قبل از تایید نهایی نسبت به تکمیل فرآیند ثبت نام تا گام نهایی اقدام فرمایید.»

زمانی با این خطا مواجه می‌گردید که یکی از دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی به پرونده ثبت نام الکترونیکی متصل شده است که در وضعیت «تکمیل نشده» قرار دارد، لذا برای رفع این مشکل می‌بایست ابتدا ثبت نام مربوطه را تکمیل نمایید.

 برای این منظور بر روی منوی «پرونده‌های مالیاتی» کلیک کنید.
پس از آن وارد منوی «پرونده‌های درآمد» شده و گزینه «جزئیات پرونده» مربوط به پرونده تکمیل نشده مورد نظر را انتخاب نمایید .
در پنجره نمایش داده شده، دکمه «ورود و ویرایش» را کلیک کنید تا به سامانه ثبت نام الکترونیک هدایت شوید.
در صفحه نمایش داده شده، از سمت چپ تصویر بر روی دکمه «نمایش و ویرایش اطلاعات» کلیک نمایید.
در این پنجره، از کادر «اشکالات و نواقص اطلاعاتی» مواردی که با رنگ قرمز نوشته شده را کلیک نموده و اطلاعات خواسته شده را به دقت تکمیل کنید تا ثبت نام پرونده الکترونیکی مالیاتی شما تکمیل گردد.

پس از تکمیل پرونده مورد نظر به درگاه ملی خدمات الکترونیک و بخش «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» بازگشته و دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی مورد نظر خود را به پرونده تکمیل شده مذکور الصاق نموده و دکمه «تایید نهایی» را کلیک نمایید.
توجه نمایید در بخش «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» پس از کلیک بر روی دکمه «تایید نهایی» امکان ویرایش اطلاعات ارسالی به بانک مرکزی جهت غیرفعال‌سازی دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیک وجود نخواهد داشت، لذا پیش از تایید نهایی، موارد انتخابی را به دقت بررسی نمایید .

خیر; تمام فعالان اقتصادی دارای ابزار پرداخت‌های بانکی می‌بایست دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی خود را به پرونده‌ای که متعلق به خود آنان می‌باشد الصاق نمایند و اتصال به پرونده مالیاتی شخص دیگر امکان‌پذیر نمی‌باشد.
در صورتی که از قبل هیچ پرونده مالیاتی ندارید می‌توانید با مراجعه به منوی «پرونده‌های مالیاتی» (سمت راست درگاه ملی) و سپس «پرونده‌های درآمد»، «ایجاد پرونده مالیات بر درآمد جدید» را انتخاب نموده و در پنجره باز شده، اقدام به پیش ثبت نام و ثبت نام جدید نمایید.

تایید نهایی وجود دارد ؟
در منوی «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» اگر بعد از ثبت دکمه «تایید نهایی» قصد ویرایش و یا غیرفعال‌سازی دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الصاق شده را داشتید می‌توانید از دکمه «ویرایش مجدد» استفاده نمایید.

پس از کلیک بر روی «ویرایش مجدد» تمام دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که به پرونده‌های مالیاتی شما الصاق شده باشند مجددا به لیست «دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الصاق شده» بازمی‌گردند.

حال از لیست «دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی الصاق نشده» با استفاده از دکمه‌های «تغییر پرونده» و «درخواست غیرفعال‌سازی» می‌توانید موارد مورد نظر را به پرونده جدید الصاق و یا برای آن درخواست غیرفعال‌سازی نمایید . 

 در منوی «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی»، شرکت ارائه‌دهنده خدمات پرداخت (psp) و سایر اطلاعات مرتبط با تمام دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی لیست شده قابل مشاهده می‌باشد.
شما می‌توانید با تماس با شرکت صادر کننده دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی خود و ارائه سه مقدار کلیدی و منحصر به فرد «کد پذیرنده فروشگاهی»، «کد سوییچ پرداخت» و «شماره پایانه»، اطلاعات مورد نیاز مرتبط با آن را دریافت نمایید.
به زودی امکان مشاهده حساب بانکی متصل به دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی نیز به درگاه ملی خدمات الکترونیک اضافه خواهد شد.
جهت اطلاع از شماره حساب های متصل به دستگاه های کارتخوان پیشخوان الکترونیک که با شماره ترمینال 74 آغاز شده اند می توانید با شماره ی 02166430554 تماس حاصل نمایید

ندارد ؟

اطلاعات دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی که در بخش «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» درگاه ملی خدمات الکترونیک نمایش داده شده است، از طرف بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال شده است.
در صورتی که اطلاعات مربوط به دستگاه کارتخوان بانکی و یا درگاه پرداخت الکترونیکی خود را در این بخش مشاهده نمی‌کنید این به این معنی است که بانک مرکزی هنوز اطلاعات آن را به سازمان امور مالیاتی ارسال نکرده است.
شما می‌توانید در روزهای آتی به درگاه ملی خدمات الکترونیک مراجعه نمایید تا پس از نمایش اطلاعات دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی مورد نظر، آن‌ها را تعیین تکلیف نمایید.
از زمان ارسال اطلاعات دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی کشور، مودی ۱۵ روز فرصت دارد تا موارد مذکور را تعیین تکلیف نماید.
همچنین یادآوری می‌گردد می‌توانیدعملیات‌های «الصاق به پرونده» یا «درخواست غیرفعال‌سازی» را روی مواردی که هم‌اکنون به شما نمایش داده شده است انجام و تایید نهایی نمایید.

تمام اطلاعاتی که در بخش «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» مشاهده می‌نمایید از طرف بانک مرکزی به سازمان امور مالیاتی کشور ارسال شده است.
با توجه به این‌ که بخشی از اطلاعات ارسالی مورد اعتراض مودیان محترم مالیاتی قرار گرفته بود، سازمان امور مالیاتی به منظور تکریم مودیان مالیاتی خدمت «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» را به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به آدرس my.tax.gov.ir اضافه نموده است. از این پس مودیان می‌توانند بدون مراجعه حضوری به ادارات کل مالیاتی و یا بانک، فرآیند الصاق و غیرفعال‌سازی پذیرنده‌های بانکی را انجام دهند.

بله، امکان ساماندهی پذیرنده‌های بانکی برای اشخاص حقوقی نیز در درگاه ملی خدمات الکترونیک و منوی «ساماندهی پذیرنده‌های بانکی» تعبیه شده و در دسترس مودیان محترم مالیاتی قرار دارد.
کاربری و اطلاعات نمایش داده شده در بخش ساماندهی پذیرنده‌های بانکی برای اشخاص حقوقی نیز مانند اشخاص حقیقی می‌باشد، ولی با ۲ تفاوت زیر:
۱- اشخاص حقوقی تنها یک پرونده مالیاتی دارند و برای الصاق دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی خود، همان یک پرونده را می‌توانند انتخاب نمایند.

۲- برای اشخاص حقوقی تمام دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی به طور پیش‌فرض به پرونده مذکور الصاق شده است. لذا در صورتی که مودی حقوقی مشاهده نماید که یکی از دستگاه‌های کارتخوان بانکی و یا درگاه‌های پرداخت الکترونیکی نمایش داده شده متعلق به او نمی‌باشد می‌تواند با کلیک بر روی دکمه «تغییر پرونده»، آن را به لیست موارد «الصاق نشده» ارسال نمایید .
سپس با استفاده از گزینه «درخواست غیرفعال‌سازی» درخواست غیرفعال‌سازی آن را به بانک مرکزی ارسال نماید. 

با مراجعه به آدرس Tax.gov.ir و ورود به سامانه «ثبت الکترونیکی اعتراضات و شکایات» می‌توانید اعتراض خود را به برگ ارزیابی و یا ابلاغیه رای هیات حل اختلاف مالیاتی، ثبت و مراحل رسیدگی به آن را پیگیری نمایید. 

کلیه صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصل چهارم و پنجم باب سوم قانون مالیات‏های مستقیم مصوب3/12/1366 با اصلاحات و الحاقات بعدی آن. 

تاریخ مشمولیت برای مودیانی‌ که در حال فعالیت هستند از تاریخ فراخوان و برای مودیانی که بعد از تاریخ فراخوان شروع به فعالیت رسمی نموده‌اند، از تاریخ شروع فعالیت آن‌ها می‌باشد. مودیان از تاریخ مشمولیت ملزم به صدور و ارسال صورتحساب‏های الکترونیکی به سامانه مودیان می‌باشند.

تفاوت صورتحساب الکترونیکی نوع اول و دوم در ضرورت درج اطلاعات خریدار است. در معاملات فعالان اقتصادی با یکدیگر (B2B) که درج اطلاعات کامل خریدار الزامی است، صورتحساب الکترونیکی باید از نوع اول صادر شود. درصورتحساب الکترونیکی نوع دوم (فروش به مصرف کننده نهایی) درج اطلاعات خریدار در صورتحساب الکترونیکی ضروری نمی‌باشد. 

حسب دستورالعمل صدور صورتحساب الکترونیکی، سه نوع صورتحساب پیش‌بینی شده است‌که عبارتند از:
? صورتحساب الکترونیکی نوع اول، صورتحسابی است دارای شماره منحصر به ‌فرد مالیاتی با اطلاعات هویتی فروشنده و خریدار، کالا‌/خدمت فروش رفته و روش پرداخت آن;
? صورتحساب الکترونیکی نوع دوم، صورتحسابی است دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی با اطلاعات هویتی فروشنده، کالا‌/خدمت فروش رفته، نحوه تسویه وجه صورتحساب و به صورت اختیاری اطلاعات هویتی خریدار;
? صورتحساب الکترونیکی نوع سوم، رسید پرداخت وجه صادره از دستگاه کارتخوان بانکی یا درگاه الکترونیکی پرداخت دارای شماره منحصر به فرد مالیاتی که حسب مقررات اعلامی سازمان امور مالیاتی کشور، به عنوان پایانه فروشگاهی فروشنده پذیرفته شده است.

• ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی به صورت مستقیم توسط مودی;
• ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط شرکت معتمد – با کلید مودی;
• ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط شرکت معتمد- با کلید شرکت معتمد;
• ارسال اطلاعات صورتحساب الکترونیکی توسط سامانه‌های دولتی. 

فروش، فروش ارز، طلا/جواهر/پلاتین، قرارداد پیمانکاری، قبوض خدماتی، بلیط هواپیما، صادرات، بارنامه، بورس اوراق بهادار مبتنی بر کالا. 

با سلام و احترام

یکبار دفتر روزنامه انتخاب شود
با کدرهگیری یکسان و تاریخ ثبت یکسان
ایجاد گردد.گزینه دفتر مرکزی هم انتخاب بشه.

با سلام و احترام
اگر شما خریدار هستید نباید فاکتور را تایید کنید چون اعتبارش بهتون تعلق نمی‌گیره با فروشنده هماهنگ کنید تا افزایش حد بده و فاکتور اصلاحی برای شما صادر کنه .

ادامه سؤال : و کارفرما و بیکاری و مالیات حقوق باید وارد بشه در قسمت سایر یا نه و اینکه اگه کسی اطلاعاتی در مورد این جدول داره میشه راهنمایی کنین که آیا حق سنواتی که همراه با حقوق پایه هست باید توی ردیف ۱ بزاریم یا ردیف ۴ و همچنین ماموریت روزانه (هزینه کارکنان)و ایاب و ذهابی که توی فیش حقوقی پرسنل بوده و به سامانه ارسال کردیم کجا بزنیم ؟
 
با سلام و احترام
همه ی موارد حقوق پایه مسکن بن کارگری ماموریت ایاب و ذهاب و حق سنوات و 23 درصد بیمه کارفرما وبیکاری داخل ردیف 1 لحاظ شود.  فقط عیدی در ردیف 3  و حق سنوات سالیانه  و طلب مرخصی در ردیف 4 نوشته شود .

ادامه سؤال : سیستمی اومده، یه فروش داشتیم در مودیان، خریدار مجدد در ۱۶۹ ثبت زدهو بستانکاری بانک رو در نظر گرفته، میخوام ببینم آیا حتما باید مبلغی بابت مالیات واریز بشه به دارایی؟ یا برای این حسابرسی سیستمی احتمال صفر شدن وجود داره؟دیروز رفتم برای رسیدگی جلسه ناتموم موندش موند برا شنبه
آیا ممیز میتونه کل بستانکاری بانک رو درآمد بگیره؟
اگه با اینتا کد حساب کنن دقیقا محاسبات چجوری میشه؟خرید و فروشم فقط تو مودیان هستش ؟

با سلام و احترام
پاسخ شما : سلام وقت بخیرشما هر مستندی که ماهیت غیر تجاری یا تجاری مضاعف را از مانده بستانکاری کسر میکنه ارایه بدید و حتما قابل کاهش هست. درخصوص ۱۶۹ هم ارایه مستندات و توضیحات کتبی وشفاهی قابل کاهش رقم است.

ادامه سوال : الکترونیک بره دفتر پبشخوان؟
با سلام و احترم
پاسخ شما : اگر مدیرعامل تاکنون برای گواهی امضای الکترونیکی در مرکز میانی عام احراز هویت حضوری نشده باشد، برای صدور اولیه گواهی معمولاً باید یک‌بار احراز هویت انجام شود؛ این احراز هویت در دفاتر ثبت‌نام مورد تأیید مرکز میانی عام، از جمله دفاتر پیشخوان دولت یا دفاتر اسناد رسمی انجام می‌شود.

با سلام و احترام

یعنی شما با کلیدها، یک درخواست ایجاد می‌کنید و به مرکز میانی می‌گویید:
«این کلید عمومی متعلق به این متقاضی است؛ لطفاً برایش گواهی دیجیتال صادر کنید.

ادامه سوال : باز هم جز افراد بیکار تلقی میشویم ؟یعنی جایی کار نمیکنم که کارفرما برایم بیمه پرداخت کند خودم ماهیانه برای خودم بیمه پرداخت میکنم از نوع مشاغل آزاد
با سلام و احترام
پاسخ شما : خیر؛
صرفاً چون بیمه تأمین اجتماعی را شخصاً و از نوع «مشاغل آزاد» پرداخت می‌کنید، از نظر مالیاتی «بیکار» محسوب نمی‌شوید.
نکته مهم این است که «بیکار بودن» و «نداشتن کارفرما» دو موضوع متفاوت با «نوع بیمه تأمین اجتماعی» هستند .

بیمه مشاغل آزاد ≠ اشتغال مالیاتی
و
بیمه مشاغل آزاد ≠ بیکاری مالیاتی

ادامه سوال : ریز محاسبات به چه صورتی خواهد بود؟چه عددی رو در اینتا کد ضرب میکنه؟آیا دوباره در سود ناویژه ضرب میکنه؟
با سلام و احترام

پاسخ شما : باید دید رسیدگی بر چه مبنایی انجام شده و آیا اسناد و مدارک، دفاتر، بهای تمام‌شده، هزینه‌های قابل قبول و سایر اطلاعات مالی مؤدی قابل رسیدگی و پذیرش هستند یا خیر
باید دقیقاً ببینیم ممیز در برگ تشخیص یا کاربرگ رسیدگی، «چه مبلغی را» در ضریب اینتاکد ضرب کرده است . 

ادامه سوال : کدوم ردیف های جدول اظهارنامه بهتره بزنم ؟
با سلام و احترام
پاسخ شما : سود تسعیر حساب بانکی ارزی → سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی

ادامه سوال : روزنامه رسمی ایران مبلغ12،700،000 ریال برای شرکت درج شدهمربوط به 2بار فاکتور آگهی روزنامهتایید سیستمی شدهدر اظهارنامه عملکرد این هزینه را کجاها باید ثبت کنم؟
با سلام و احترام
پاسخ شما : باهاشون تماس بگیرید و درخواست ابطال بدید
و میتونید هزینه را طبق واقعیت در اظهارنامه صفر درج کنید و در زمان رسیدگی ابطالی را ارائه بدید

ادامه سوال : یا هزینه اداری ؟
با سلام و احترام
پاسخ شما : هزینه‌های اداری و عمومی ← آگهی و ثبت تغییرات شرکت

ادامه سوال : بیشتر از میزان فروش هست چیکار میتونم براش انجام بدم ؟
با سلام و احترام
بعدا باید اثبات کنید درامدی نبوده . 

ادامه سوال : ویرایش و که زدم الان بهم ارور میده که شناسه ملی شرکت معتبر نیست کسی با مشکل مواجه شده پروندم توی گام سه مونده .
با سلام و احترام
پاسخ شما : باید تا گام ۴ تکمیل کنید . 

ادامه سوال :
 وقتی باز میکنم میتونم گزینه رد رو بزنم ولی گزینه تایید برام غیر فعال شده پرنده گام 4 هست و کارپوشه هم فعال مجاز کسی میتونه منو راهنمایی کنه که مشکل از چیه ؟وقتی برای اظهارنامه عملکرد سامانه اعلام کرد که پرونده رو بررسی و ثبت نام اعضا هیئت مدیره رو تکمیل کنیم . دو روزی کارپوشه غیر فعال شد و بعد خود به خود درست شد احتمالش هست بابت این موضوع باشه ؟یه نفر دیگه این مشکل براش پیش اومده که هم گام ۴ هست وقتی مهلت تایید یا رد فاکتور تموم میشه ، زده عدم امکان واکنش آیا خودش تایید سیستم میشه یا که باید دوباره بگیم فروشنده فاکتور بفرسته ؟

با سلام و احترام
پاسخ شما : گه گزینه تایید نهایی رو بعد از ویرایش اطلاعات نزده باشین کارپوشه میره تو حالت غیرمجاز موقت بعد اگه براتون فاکتور رد کنن ممکن نتونین تایید بزنین .
همچنین  در زمانی که صورتحساب صادر کردن ،کارپوشه شما غیرمجاز موقت بوده برای همین فثط میتونید رد صورتحساب بزتید،راه حلش اینه که از فروشنده درخواست کنید بدون تغییر ،صورتحساب اصلاحی صادر کنه . 

ادامه سوال :  لایحه ۲۳۸ رسیدگی میکنه یا لایحه جدید؟
با سلام و احترام
لایحه جدید و فقط به مواردی که به ۲۳۸ اعتراض داشتین رسیدگی می کنن . 

ادامه سوال : قرارداد هست.الان برای اظهارنامه کد پیگیری برای این تسهیلات باید داشته باشم،؟؟ممنون میشم راهنمایی بفرمایید .
با سلام و احترام
برای تسهیلات همون شماره تسهیلات کافیه .ولی برای رسیدگی حتما باید کد سمات داشته باشید

با سلام و احترام
 اگه تغییرات.تاریخ ،  مشتری ،  کالا نباشه بله میشه اصلاحی ارسال کرد .

با سلام و احترام
قواعد رسیدگی سیستمی رو بررسی کنید و براساس اون اعتراض کنید و لایحه تنظیم کنید . 

ادامه سوال : پرداخت شده این مورد رو باید چطوری سند بزنم؟
با سلام و احترام
اگه پرداختی  بابت اظهار نامه تسلیمی بوده:مالیات عملکرد پرداختی 1403(بدهکار)          **
                   موجودی بانک (بستانکار)          ***
 

ادامه سوال : در سیستم اظهارنامه مبلغی خرید برام ثبت شده چطور میتونم ریز این خرید چک کنم ؟
با سلام و احترام
قسمت کارپوشه خرید داخلی بعد فصل به فصل ریز خرید رو چک کنین

ادامه سوال : کارمزدهای بانکی؟
با سلام و احترام
بله سود سپرده در سرفصل سایر درآمدهاهست و کارمزد در سر فصل هزینه ها
که هر دوی این سر فصل ها در ۲۹ اسفند با سود وزیان جاری بسته می‌شود.

با سلام و احترام
هر دو حالت امکان پذیر هست فقط افتتاحیه و اختتامیه بستن حساب موقت رو جدا سند صادر کن که ترازها رو بتونی تو حالتهای مختلف بگیری .
شماره سند 1 رو صدور سند کل کنید بعنوان افتتاحیه . 
بقیه رو می تونید ماهانه یه سند بزنید .
سند بستن حسابها رو هم یک سند ،  سند اختتامیه رو هم یک سند صادر کنید . 

ادامه سوال : ثبت شده تو پرتال هم میبینمش الان بعد مدیر خودش رفت مالیاتی و دفاع کرد و به توافق رسیدن الان میگن من باید توافق رو تایید کنم از سیستم خیلی ممنون میشم توضیح بدید کجا تاییدش کنم چون من هیچ جایی نمیبینمش؟
با سلام و احترام

برید همون قسمت که اعتراض دارید اون گزینه ها هس اعتراض به هیات. اعتراض به شورای عالی مالیاتی .اونجا یه گزینه هس بررسی اعتراض به ممیز یه همچین چیزی هس اون قسمت برگه ابلاغیه رو بزنید میاره مبلغی که تو برگ تشخیص اومده بود ولی الان مثلا کم شده چقدر شده اگه مورد قبولتون بود تایید کنید . 

ادامه سوال : پرداخت شده در قسمت مانده مالیات متعلقه عدد مالیات و در قسمت پرداختی مبلغ مالیات ذکر شده و بدهی مالیاتی صفر زده ولی در قسمت پایینش ذکر شده که ظرف ۱۰روز نسبت به پرداخت مبلغ مالیات به اداره مالیات مراجعه شود در غیر اینصورت برگ اجرایی صادر میشه الان سوالم اینه مبلغ بدهی وقتی صفر یعنی نیاز نداره به شعبه مراجعه بشه درسته؟

با سلام و احترام
خیر . 

ادامه سوال :  که من نداشته باشم و دسترسی هم به طرف مقابل نداریم این رو باید ردش کنم ؟و تکلیف جریمه که تعلق گرفته چی میشه ؟
با سلام و احترام
اطلاعاتش رو از ممیزتون بگیرید یا از سایت شرکتها اطلاعات و شماره تماسش رو پیدا کنید . 

با سلام و احترام
علاوه بر حذف سند حسابداری باید عملیات چک را حدف کنید.
از ماژول دریافت و پرداخت و از بخش فهرست اول عملیات وصول چک را حدف کنید بعدش عملیات بانکی چک دریافتنی (واگذار به بانک) را حذف کنید . 

ادامه سوال : در صورتی که من فروشم تو سامانه ثبت کرده بودم و در قسمت فصلی ۱۶۹ در مای تکس فاکتورهای مربوط‌ رو رد زدم به نظرتون  آیتم‌هایی دیگه‌ای رو مقایسه کنم و چطور اعتراض ثبت کنم ؟
با سلام و احترام
اعتراض بزنید و در لایحه دفاع به همین موضوع اشاره کنید.بخشنامه ۲۰۰/۱۴۰۳/۱۱ برای همین موضوع ابلاغ شده . 

ادامه سوال : من هم فروش کالا دارم و هم خدمات و پشتیبانی اینا رو تفکیک بیارم؟
با سلام و احترام
برای تمام فعالیت‌های شرکت باید اینتاکد تعیین کنید.
در پرونده مالیاتی باید فعالیتها و اینتاکد خدماتی و بازرگانی را تعیین کنید
در اظهارنامه اینتاکد از پرونده  مالیاتی  فراخوانی و بارگذاری میشه . 

ادامه سوال: برای ارسال اظهارنامه عملکرد به مشکل نمیخورم ممنون میشم راهنمايي کنید
با سلام و احترام
در کمتر از یک دقیقه پرونده گام ۴ میشه و اطلاعات بروزرسانی میشه و مشکلی نیست . 

با سلام و احترام

مبنای محاسبه بهای تمام شده در رسیدگی سیستمی ،سود فعالیت ناویزه *r هست
سود ناویژه در ۰.۸ ضرب میشه و نتیجه از ۱ کسر میشه و نتیجه در فروش ابرازی در اظهارنامه ضرب میشه. بهای تمام شده  ابرازی در اظهارنامه مالیاتی  لا بهای تمام  شده  سود ناویژه مقایسه میشه و هر کدام کوچکتر بود بعنوان بهای تمام شده درنظر گرفته میشه . 

ادامه سوال : از هزینه که مربوط به حقوق دستمزد بوده میتوان دفاع کرد یا نه مبنا حتی با وجود مدارک و مستندات و فاکتور سامانه مودیان همچنان ملاک ضریب اینتا کد میگردند شرکت حقوقی هستیم سال 1403 اولین سال فروش بوده .

با سلام و احترام
رسیدگی سیستمی یا رسیدگی اداری و میدانی باشه اگر استادومدارک کامل باشه و شرایط ماده۱۴۷و۱۴۸و۱۴۹ ق.م.م و بخشنامه های مربوط رعایت شده باشه قابل دفاع هست . 

ادامه سوال : ابطال زد من الان اون صورتحساب‌های ابطالی رو تو فروش 1404 نیارم یا اینکه میارم و سال 1405 برگشتی ها  رو میزنم ؟
با سلام و احترام

در سال ۱۴۰۴ فروش میشه و در سال ۱۴۰۵ برگشت از فروش میشه.همینطور در اظهارنامه عملکرد در صفحه فروش بارگذاری شده از اظهارنامه  ارزش افزوده میتونید متوجه بشید که در فروش زمستان۱۴۰۴ لحاظ شده یا خیر.

ادامه سوال : چه سند اصلاحی بزنیم که کمترین تبعات داشته باشه مانده سازمان امور مالیاتی ( پرداختی ارزش افزوده ) ۹۶ میلیون بستانکار پرداختی در سال ۱۴۰۴ _ ۱۰۶ میلیون
با سلام و احترام
این مانده تفاضل ارزش افزوده خرید و فروش هستش؟
تعدیلات سنواتی / سود انباشته ۱۰ بدهکار کن
مالیات بر ارزش افزوده پرداختنی ( فروش) ۱۰ بستانکار
که مانده ات میشه ۱۰۶
می تونی هم دست به تعدیلات و سود انباشته نزنی ،هزینه دوره بدهکار کنی . 

ادامه سوال : مگه نمی‌گفتند مالیات هزینه نیست و باید به  سود و زیان سنواتی ثبت بشه؟ضمنا ارزش افزوده هم مشمول میشه؟
با سلام و احترام
بابت هزینه مالیات فقط مالیات پرداختنی سال 1404 وارد شود ، طبق استاندارد 35 مالیات هزینه هست چون کاهنده حقوق صاحبان سهام هست . 

ادامه سوال : معاملات ۱۶۹، آیا باید توی ۱۶۹ مکرر رد کنم؟
با سلام و احترام

اگر تو سامانه مودیان ارسال شده حتماً در ۱۶۹ رد بزنید مشکلی که برای من پیش اومده دقیقاً همینه فروش ۴۰۳ که در مؤدیان ارسال کرده بودم پتروشیمی و نفت و گاز در ۱۶۹ هم ابراز کردند و با وجود رد کردن من در محاسبات مالیات تشخیصی ۴۰۳ درآمد مازاد حساب شده .

هم چنین برای دفاع
ریز اون فروش‌ها و صورتحساب‌های ارسالی به سامانه رو و گزارش دفاتر به همراه شماره سند که در درآمد ابرازی هست تهیه و ارائه بدهید . 

ادامه سوال : گرفته و شماره سمات و.... نداره.... پر نکنم مشکلی پیش میاد برامون؟
با سلام و احترام
پذیرش هزینه تسهیلات منوط به داشتن شناسه یکتا سمات
هم چنین
صرفا از تاریخ لازم الاجرا شدن نیاز به دریافت شناسه یکتا هست عطف به ماسبق نداره . 

ادامه سوال : از بانک باشه میتونیم سند جاری ۲ فرودین بزنیم که سند افتتاحیه بتونیم جدا گانه ارسال کنیم ؟
با سلام و احترام
ارسال کردن جداگانه سندافتتاحیه ارتباطی به تاریخ نداره،صرفا شماره سند افتتاحیه جداگانه باشد که در کارپوشه بعنوان سند افتتاحیه مشخص کنید .

با سلام و احترام
سی روز پس از انجام معامله . 

ادامه سوال
سند فروش ماشین آلات
که ب ت شده خرید 34.819.911.000
استهلاک انباشته 28.998.854.167
مبلغ فروش قبل ارزش افزوده 41.820.000.000
مبلغ ارزش افزوده 4.182.000.000

با سلام و احترام
سود ۳۶تا
هم چنین

ارزش دفتریت میشه ۵.۸۲۱.۰۵۶.۸۳۳
هر چقدر بفروشی مابه‌التفاوت میشه سود . 

ادامه سوال : ر ۱۶۹ارسال کنیم در اظهارنامه عملکرد نمایش داده میشه ؟
با سلام و احترام
از فاکتورهای ماده۹ استفاده کنید . 

ادامه سوال : اولیه ها  را ارسال میکنن؟مثلا اگر ماشین الات بخریم تامین کننده  بارنامش را نمیتونه در سامانه جامع تجارت برامون ثبت کنه ؟ ( بخاطر اینکه در سرفصل مواد اولیه نیست ) ؟
با سلام و احترام

بارنامه که که وزنش بیشتر از ۱۰۰۰کیلو باشه و براش بیمه رد بشه یعنی رسمی صادر شود حتما در سامانه جامع تجارت میشینه
فرقی ندارد شما مبدا حرکت باشید یا مقصد .

با سلام و احترام
هر کسب و کار در ابتدای شروع فعالیت‌های خود نیاز به ثبت سند افتتاحیه دارد. این سند در تاریخ اولین روز سال
مالی یک سازمان ثبت شده و اقلام دارایی، بدهی و سرمایه با عنوان سند افتتاحیه در آن ثبت می‌شوند.

برای شرکت‌هایی که بیش از یک سال سابقه فعالیت دارند، سند افتتاحیه آن‌ها از مانده حساب‌های دائمی، انتظامی و رابط سال مالی گذشته آن‌ها تشکیل می‌شود که این مانده حساب‌ها خود از دارایی‌های جاری و غیر جاری، بدهی‌های جاری و غیر جاری و سرمایه سازمان تشکیل می‌شوند.

البته ابتدا باید این حساب‌‌ها که مربوط به سال‌های گذشته هستند را بست و سپس دوباره آن‌ها را مانند شرکتی که تازه شروع به فعالیت کرده ثبت کرد. به عبارتی دیگر دوره مالی جدید را باید با استفاده از سند اختتامیه سال مالی قبل افتتاح کرد.

طبق فرمول اصلی حسابداری مجموع بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام باید با دارایی‌ها برابر باشد که در این صورت مانده حساب افتتاحیه مساوی صفر است. سند افتتاحیه تنها سندی است که پیوست نداشته و پیوست آن اظهارنامه مالیاتی دوره مالی قبل است.

با سلام و احترام  

سند اختتامیه یکی از انواع اسناد حسابداری است که در پایان سال مالی ثبت می‌شود. قبل از ثبت این سند، حساب‌های موقت باید به طور کامل بسته شوند. این حساب‌ها شامل حساب‌های خرید، فروش، درآمد، هزینه و بهای تمام شده هستند. با ثبت سند اختتامیه، دیگر امکان ثبت اسناد حسابداری جدید در آن سال مالی وجود ندارد. با انجام اصلاحات لازم روی تمامی اسناد حسابداری موقت و انتقال آن‌ها به دفاتر کل، مانده‌حساب در این دفاتر به صفر می‌رسد و یک تراز آزمایشی شامل حساب‌های دائمی تهیه می‌شود.

با سلام و احترام
اطلاعات مالیاتی مؤدی باید به‌صورت منطقی و قابل دفاع با سوابق حسابداری و اطلاعات ثبت‌شده در سامانه‌های مالیاتی هماهنگ باشد. اختلاف‌های غیرقابل توضیح بین فروش و معاملات ثبت‌شده در سامانه مؤدیان و اطلاعات اظهارنامه می‌تواند در فرآیند رسیدگی مورد توجه قرار گیرد.

با سلام و احترام
نباید صرفاً یکی از اعداد را بدون بررسی انتخاب کرد. ابتدا باید علت مغایرت مشخص شود؛ برای مثال ممکن است اختلاف ناشی از اصلاح، ابطال، برگشت از فروش، زمان ثبت معامله یا اشتباه حسابداری باشد. سپس اطلاعات بر اساس اسناد و مقررات اصلاح و اظهارنامه تکمیل شود.

با سلام و احترام
هر واریزی به حساب بانکی لزوماً درآمد مشمول مالیات نیست. ممکن است بخشی از واریزی‌ها مربوط به انتقال بین حساب‌ها، دریافت وام، برگشت وجه، قرض یا سایر موارد باشد. با این حال، مؤدی باید برای مبالغ قابل توجه واریزی مستندات کافی برای اثبات ماهیت آن‌ها داشته باشد. 

با سلام و احترام
فروش‌های انجام‌شده از طریق کارتخوان نیز بخشی از عملیات اقتصادی کسب‌وکار هستند و باید در حسابداری و اظهارنامه بر اساس ماهیت واقعی فعالیت ثبت شوند. تطبیق فروش کارتخوان با دفاتر و سایر اطلاعات مالیاتی اهمیت زیادی دارد.

با سلام و احترام
زیان‌ده بودن شرکت لزوماً به معنی عدم نیاز به انجام تکالیف مالیاتی نیست. در مواردی که شرکت مکلف به تسلیم اظهارنامه باشد، باید اظهارنامه را در مهلت قانونی ارسال کند و اطلاعات مالی واقعی خود از جمله درآمدها و هزینه‌ها و زیان را اعلام کند. 

با سلام و احترام

حداقل این موارد باید کنترل شوند:
جمع فروش و درآمد
اطلاعات صورت حساب‌های الکترونیکی حساب‌های بانکی مرتبط با فعالیت
خریدها و هزینه‌ها
هزینه‌های قابل قبول مالیاتی
حقوق و دستمزد
بیمه کارکنان
استهلاک دارایی‌ها
موجودی کالا
حساب‌های دریافتنی و پرداختنی
سرمایه و بدهی‌ها
اطلاعات سال قبل
معافیت‌ها و مشوق‌های مالیاتی
اطلاعات هویتی و پرونده مالیاتی
مغایرت‌های احتمالی سامانه مؤدیان و حسابداری 
پس از کنترل این موارد، اظهارنامه باید بر اساس اطلاعات واقعی و اسناد قابل اتکا تکمیل و ارسال شود.

ادامه سوال : باید به عنوان کارمند غیر اصلی ثبتش کنم ؟
بعد در همان لیست اصلی ارسال کنم؟
با سلام و احترام
پاسخ شما : در ردیف مشاور مبلغ را درج کنید مالیات محاسبه شده اعلام میشه و طبق همان کسر کنید

دیگه کارمند اصلی و غیر اصلی در رویه محاسباتی آنلاین معنایی نداره. اما باتوجه به نوع شغل کلمه غیراصلی مرتبط هست .

با سلام و احترام
بدهکار: موجودی مواد اولیه
بدهکار: مالیات و عوارض ارزش افزوده خرید ـ در صورت تعلق بستانکار: حساب‌های پرداختنی / بانک      
1 ـ دارایی‌ها
→ موجودی مواد و کالا
→ موجودی مواد اولیه
→ مثلاً:

1103-01-001 موجودی مواد اولیه

ادامه سوال : که بتونیم استفاده کنیم ؟
با سلام و احترام
کل فروش و درآمد ناخالص _ فروش و درآمدهای معاف از مالیات

با سلام و احترام
 الویتی در انجام ندارد مهلت ارسال تا31 شهریور اما اگر قبلش ارسال کنید فایل های ارسالی در اظهارنامه عملکرد درج میشه .
پس بهتر که کدرهگیری پلمپ دفاتر به اینصورت در اظهارنامه درج بشه . 

ادامه سوال :  در طول سال ۱۴۰۴ تو سامانه مودیان یا ارزش افزوده ثبت نکردیم
ما اونا رو تو عملکرد ۱۴۰۴ لحاظ کردیم و اومدیم تو موضوع ماده ۹ براشون صورتحساب صادر کردیم که کتمان نخوریم حالا جریمه ماده ۲۲ میخوریم همچنان؟؟
با سلام و احترام
این موضوع جدید و منبعی هم بابت عدول و عدم عدول ماده۲۲ اظهارنظر نکرده. اما قاعدتا بخشودگی بالا دارد . 

با سلام و احترام
برای اشخاص حقوقی سود سپرده بانکی در سال ۱۴۰۳ اصولاً از مالیات بر درآمد معاف بوده .
مبنای اصلی، بند ۲ ماده ۱۴۵ قانون مالیات‌های مستقیم است که سود یا جوایز متعلق به حساب‌های پس‌انداز و سپرده‌های مختلف نزد بانک‌های ایرانی را از مالیات معاف می‌کند.

با سلام و احترام
مستندات داشته باشین نه 

ادامه سوال :
 دوستان برای محاسبه تسویه حساب پایان کار برای شخصی با مشخصات زیر
کسی می‌تونه راهنمایی کنه، هیچ بخشنامه واضح و مشخصی پیدا نمیکنم که چه مواردی رو توی محاسبه هر کدوم بذارم

حقوق قانون کار + سنوات روزانه  166.667 ریال + سایر مزایا  43.500.000 ریال
جمع کل حقوق مزایا 272.464.027 ریال برای ماه ۳۱ روزه بوده

ریزتر بخوام بگم ؛

📍روزانه 5.541.850
📍سنوات روزانه 166.667
📍مسکن و خواربار 52.000.000
📍سایر مزایا 43.500.000

❓محاسبه عیدی پاداش برای همین ۵ ماه: ۱۵۵ روز
❓محاسبه سنوات پایان خدمت ۱۵۵ روز (تا پایان ۱۴۰۴ تسویه بوده)
❓مبنای محاسبه مانده مرخصی ۲۰ روز

با سلام و احترام

شما برای تسویه حساب باید مزد مبنا داشته باشید که حداق مزد مبنا برای محاسبه، حقوق پایه هستش
ولی بهتر اینه که شما جمع حقوق پایه و سنوات رو برای مزد مبنا در نظر بگیرد و محاسبات لازم رو انجام بدید
البته اگر خودتون مایل باشید میتونید سایر مزایا هم به مزد مبنا اضافه کنید .

ادامه سوال : سامانه، هر دو رو 29 زدم تراز اشتباه گزارش میداد
با سلام و احترام
سلام اگر دو تا فایل می‌فرستید باید در ادامه هم باشند نه اینکه تداخل داشته باشند .

دقت کنید سند اختتامیه شما از بقیه سندهای شما که مربوط به ۲۹ اسفند می باشد باید جدا باشه تا بتونید علامت بزنید  به تاریخ ۲۹ دو اکسل جدا ارسال نکنید .

با سلام و احترام
شما بابت فایل اسفند تو اکسل سند آخر رو بزارین سند اختتامیه بعد تو سامانه بر اساس ردیف فایل ، شماره سند اختتامیه رو تیک بزنین و انتخاب کنین . 

با سلام و احترام
باید برید حوزه مالیاتی ، ممیز طبق بخشنامه تقسط می کنه . 

ادامه سوال : از چه قسمتی این اطلاعات مجوز و پروانه بهره برداری را وارد کنم ؟مسیر خاصی داره ؟
با سلام و احترام
 معافیتو از سامانه عملکرد برداشتن باید تو رسیدگی مطالبه کنید . 

با سلام و احترام
سلام تو سامانه مودیان فاکتورها به صورت نقدی یا نسیه صادر میشن اگر فاکتورتون نسیه باشه زمانی که پرداخت شد به فاکتور مراجعه و جدول پرداخت و به همون تاریخ تکمیل می‌کنید تا از اعتبارش در اون دوره استفاده کنید . 

ادامه سوال : منفی گردید . الان گفتند ما صورت وضعیت منفی صادر کنیم .... الان شرکت ما باید فاکتور برگشت از فروش صادر کند؟ اینکه کار پیمانکاری خدمات میشه فاکتور برگشت از فروش صادر کنم؟
با سلام و احترام
بله میشه برین رو آخرین صورت وضعیت .براش برگشت از فروش صادر کنید فقط دقت کنید نباید مبلغ برگشتی اندازه مبلغ منفی باشه بلکه مبلغ صورت وضعیت منهای این صورت وضعیت منفی ماوتفاوت هر چقدر موندم اونو میزنید کارفرما هم تایید کنید . 

با سلام و احترام
20 درصد مالیات . 

با سلام و احترام
خطای ۴۰۳ معمولاً به موضوع دسترسی یا احراز مجوز مربوط می‌شود. ابتدا از صحت ورود به حساب کاربری و دسترسی شخص به پرونده مالیاتی مطمئن شوید. 

با سلام و احترام
باید درآمد مشمول مالیات، هزینه‌های قابل قبول، معافیت‌ها، تعدیلات و سایر اطلاعات مؤثر در محاسبه بررسی شوند. اختلاف یک جدول می‌تواند مبلغ مالیات نهایی را تغییر ده

با سلام و احترام
وضعیت نهایی اظهارنامه را در سامانه بررسی کنید و رسید یا کد پیگیری ارسال را دریافت و نگهداری کنید. صرفاً ذخیره کردن اطلاعات به معنی ارسال نهایی نیست. 

با سلام و احترام
مبنای اظهارنامه، سال مالی قانونی شرکت است. تاریخ شروع و پایان باید مطابق اساسنامه و سوابق ثبت‌شده شرکت باشد. 

با سلام و احترام
خیر، صرفاً به دلیل اینکه احتمال وصول طلب کم است، فروش را حذف نکنید. فروش باید مطابق معامله ثبت شود و موضوع مطالبات مشکوک‌الوصول جداگانه و بر اساس شرایط قانونی بررسی شود.

با سلام و احترام
نه، صرف برگشت خوردن چک به معنی برگشت معامله نیست. اگر کالا یا خدمت واقعاً فروخته شده، فروش را حذف نکنید؛ وضعیت طلب و چک برگشتی را جداگانه در حسابداری اصلاح و مستند کنید.

با سلام و احترام
هر جریمه‌ای الزاماً هزینه قابل قبول مالیاتی نیست. نوع جریمه را مشخص کنید و قبل از کسر آن از درآمد مشمول مالیات، شرایط قانونی پذیرش آن را بررسی کنید.

با سلام و احترام
بله، درآمدهای مالی شرکت را نادیده نگیرید. گزارش بانک و دفاتر حسابداری را بررسی کنید و سود بانکی را در بخش مربوط و مطابق مقررات مالیاتی اظهار کنید.

با سلام و احترام
اطلاعات ثبتی شرکت و تغییر مدیرعامل را بررسی کنید. اگر تغییر به‌صورت قانونی ثبت شده ولی در پرونده مالیاتی نمایش داده نمی‌شود، ابتدا اطلاعات پرونده را اصلاح کنید؛ سپس اظهارنامه را با اطلاعات صحیح تکمیل کنید. 

با سلام و احترام
اول تراز آزمایشی و صورت وضعیت مالی پایان سال را بررسی کنید. سپس دارایی‌های جاری و غیرجاری را با جدول‌های اظهارنامه تطبیق دهید. اگر اختلاف دارید، قبل از ارسال علت مغایرت را مشخص و اصلاح کنید.

با سلام و احترام
دریافت یا عدم دریافت وجه به‌تنهایی تعیین‌کننده نیست. ابتدا زمان تحقق و شناسایی درآمد طبق قرارداد و اسناد را بررسی کنید و سپس درآمد مربوط به دوره را اظهار کنید.

با سلام و احترام
حداقل این موارد را کنار هم بگذارید: تراز آزمایشی، صورت‌های مالی، فروش، خرید، گردش حساب‌های بانکی، حقوق و بیمه، دارایی‌ها، بدهی‌ها، موجودی کالا و اطلاعات اظهارنامه. هر اختلافی را قبل از ارسال بررسی کنید و رسید نهایی اظهارنامه را هم نگه دارید.

با سلام و احترام
اول علت مغایرت را پیدا کنید. اگر ثبت‌های حسابداری اشتباه هستند، ابتدا اصلاحات حسابداری لازم را انجام دهید؛ سپس اظهارنامه را بر اساس اطلاعات صحیح و نهایی تکمیل کنید. 

ادامه سوال :  جایی مشکل داره کارم ؟
با سلام و احترام
با 1526 تماس گرفتین؟احتمالا اطلاعات پرونده تون مشکل داره .

با سلام و احترام
بله شرکا زیر ۵ درصد سهم رو میتونید مجموع ودر سایر بیارید

ادامه سوال : ۳۰ روز بازرسی رد کردند و اون ۱۵ روز رو جریمه زدند چه مدارکی جهت رسیدگی ببریم که جریمه رو ببخشند
با سلام و احترام
پاسخ شما : قراردادش و پرداخت حقوقش طبق 15 روز در ماه

با سلام و احترام

سند اول:ذخیره مالیات بستانکار و عملکرد سود و زبان بدهکار
سند دوم:مانده عملکرد سود و زیان بدهکار و سود و زیان انباشته بستانکار
با این دو تا سند عملکرد سود و زیان تون صفر میشه و میتونید برای سال ۱۴۰۴کارهاتون انجام بدید

با سلام و احترام

سند اول:ذخیره مالیات بستانکار و عملکرد سود و زبان بدهکار
سند دوم:مانده عملکرد سود و زیان بدهکار و سود و زیان انباشته بستانکار
با این دو تا سند عملکرد سود و زیان تون صفر میشه و میتونید برای سال ۱۴۰۴کارهاتون انجام بدید

ادامه سوال : پاییز در صورت معاملات فصلی اورده.
دو تا نکته وجود داره اون پیش فاکتور در پاییز بوده که طرف دوم ارسال کرده چون همون فاکتور در فصل بعد تبدیل به فاکتور شده که ما ارسال کردیم.ضمنا کد شعبه داشته که نزدیم. به نظرتون فاکتور فروش رد بزنم یا بزارم بمونه و تایید کنم.

با سلام و احترام
فصلی رو رد بزنید
فاکتور خودتون بمونه
اولویت مودیان هست نه فصلی . 

با سلام و احترام
 سندها رو دستی ببندید،  البته به صورت اتوماتیک هم از منو تنظیمات مدیریتی بسته میشه . 

با سلام‌ و لحترام
بله ،  بعدا سه ماه رو الحاق کنید و ویرایش بزنید.

ادامه سوال : رزش افزوده اعلام بشه يا فقط قيمت خالص فروش بدون ارزش افزوده ؟؟
با سلام و احترام
مبلغ خالص فروش بدون ارزش افزوده رو شما درج میکنید سامانه خودش 10 درصد رو محاسبه میکنه

ادامه سوال : منظورم پیش پرداخت هایی است که از مالیات ابرازی کم میشه
بعضی شرکتها در طول سال یکسری پیش پرداخت دارن به دارایی مثلا برای ما پیش پرداخت بعلت پر شدن سقف تخصیص ارز بود ، اینها رو بعدا میشه از مالیات ابرازی کسر کرد میخواستم ببینم در اظهارنامه جایی برای درج مبلغ این نوع پیش پرداخت وجود داره؟
با سلام و احترام
بله . همونجایی که مالیات سود ابرازی رو محاسبه میکنید
هزینه مالیات بدهکار
پیش پرداختهای طی سال بستانکار
حسابهای پرداختنی دارایی بستانکار
بابت مالیات سود ابرازی

ادامه سوال : اظهارنامه هم مالیات رو وارد نمیکردم. این کار ایرادی داره؟
با سلام و احترام
ذخیره برای قدیم
شما باید حساب مالیات پرداختنی ایجاد کنید و بستانکار کنید و پرداخت...

با سلام و احترام
جدول اختصاصی ردیف شما ره ۹ بله انتخاب کن بعدش جدول ۱۷ ردیف ۲۶ . 

با سلام و احترام
ویرایش کنید و ذخیره رو بزنید.البته امکان داره ساعت سیستمت هم درست نباشه 

ادامه سوال : در اظهارنامه زمستان آمده و در اظهارنامه بهار تعدیل خورده حالا این صورتحساب باید در دفاتر زمستان سند بخورد یا نه ؟
با سلام و احترام

این فاکتور جز فروشتون در زمستان لحاظ میشه و اونجا نمیتونید کاری بکنید، برای بهار هم نمیتونید برگشت از فروش ثبت کنید چون از فروش بهارتون کم میکنه، پس به نظرم تنها کاری که میشه که تو تعدیلات سنواتی ببریش . 

با سلام و احترام
فرق نمیکنه .
ماه به ماه برا اینه که اگه قرار به ویرایش شد .
فقط اون ماه ادیت بشه .

نهایی کنم ؟
با سلام و احترام

در پرونده مالیاتی باید گام 4باشید وارد پرونده و قسمت به روز رسانی بشید و تایید نهایی کنید برگردید به کارپوشه اگه گام 4بودید برید شنا یکتا پرونده رو چک کنید احتمالا اونجا هم غیر فعال شدید اونم فعال کنید بعد اظهارنامه ارسال کنید . 

داره باید چیکار کنیم ؟
با سلام و احترام

شما معاملات فصلی رو طبق دفاتر ویرایش کنید ولی در اظهارنامه سریع نمیشینه. من امتحان کردم 10روز پیش ویرایش کردم تازه در اظهارنامه تغییر کرد. برای بعضی از دوستان هم ویرایش کردن ولی اظهارنامه  اصلا تغییر نکرده. و کلا جنبه اطلاعاتی داره، تا زمان رسیدگی میتونید دفاع کنید .

شده چاپ بگیرم .
با سلام و احترام
بالای مرورگر اجازه popup میخواد . 

ادامه سوال : دارم. آیا راه حلی دارید که بتونم تو سامانه جوری تنظیم کنم که پیامک برای من هم بیاد و لازم نباشه دائم از ایشون رمز بگیرم؟
با سلام و احترام
بله وجود داره... مي تونيد كاربر فرعي ايجاد كنيد . 

ادامه سوال : مورد اول اینکه یه فاکتور در زمستان ابطال شده که در سیستم حسایداری ابطالی موفق بوده اما در کارپوشه زده تایید سیستمی واز جمع فروش کم نشده ومن دوروز پیش مجدد ابطال زدم هنوز در کارپوشه باطل نشده
ومورد دوم اینکه جدول مجوز شرکتم خالی هست چیکار باید بکنم
با سلام و درود
.درمورد اول شما طبق سیستم حسابداری عمل کنید واز ابطالی سامانه هم انجام بشه و مستندات داشته باشین برا دفاع.
مورد دوم هم ویرایش پرونده قسمت مجوزها اطلاعات وارد کنید و بروزرسانی کنید

سلام و درود
خیر . 

با سلام و احترام
 اختلاف سود می‌تواند ناشی از تفاوت در بهای تمام‌شده کالا، ثبت اشتباه قیمت خرید، تخفیفات خرید و فروش، برگشت از خرید و فروش، اصلاحات موجودی یا ثبت ناقص هزینه‌ها باشد. برای بررسی دقیق، ابتدا باید گزارش گردش کالا، بهای خرید و فروش و اسناد مرتبط با کالاهای اصلی بررسی شود. مقایسه سود بدون یکسان بودن بازه زمانی و مبنای محاسبه نیز می‌تواند باعث اختلاف شود.

با سلام و احترام

ابتدا باید گردش تعدادی و ریالی کالا بررسی شود. سپس اولین نقطه‌ای که قیمت یا موجودی کالا دچار تغییر غیرعادی شده شناسایی شود. فاکتورهای خرید، فروش، برگشت‌ها، اصلاح موجودی و تاریخ ثبت اسناد باید کنترل شوند. اصلاح مستقیم مبلغ بهای تمام‌شده بدون شناسایی منشأ خطا ممکن است باعث ایجاد مغایرت‌های جدید شود.

با سلام و احترام
مثبت بودن موجودی فقط مقدار کالا را نشان می‌دهد و لزوماً به معنی صحیح بودن ارزش ریالی آن نیست. ممکن است تعداد کالا درست باشد اما قیمت‌های خرید، تخفیفات، برگشت‌ها یا اسناد مرتبط با خرید اشتباه ثبت شده باشند. در این حالت باید گردش ریالی کالا بررسی شود.

با سلام و احترام

باید گزارش موجودی کالا در تاریخ پایان دوره تهیه و کالاهای دارای موجودی منفی شناسایی شوند. سپس گردش هر کالا از ابتدای دوره بررسی شود تا مشخص شود موجودی منفی در اثر کدام فروش، خروج، اصلاح یا اشتباه در ثبت خرید ایجاد شده است. اصلاح موجودی بدون بررسی اسناد می‌تواند بهای تمام‌شده را تحت تأثیر قرار دهد.

با سلام و احترام
ممکن است دریافت‌های نقدی یا بانکی، چک‌های دریافتی، برگشت از فروش، تخفیفات یا اصلاحات حساب مشتری به‌درستی ثبت نشده باشند. برای پیدا کردن علت باید گردش کامل حساب مشتری از ابتدای دوره با فاکتورهای فروش و اسناد دریافت تطبیق داده شود.

با سلام و احترام
ابتدا تمام دریافت‌های مربوط به مشتری در هلو استخراج می‌شود و سپس با واریزهای بانکی تطبیق داده می‌شود. مبالغی که در بانک وجود دارند ولی در حساب مشتری ثبت نشده‌اند یا برعکس، باید جداگانه بررسی شوند. همچنین باید مشخص شود دریافت مربوط به کدام فاکتور یا بدهی مشتری بوده است.

با سلام و احترام
منفی شدن صندوق معمولاً نشان می‌دهد پرداخت‌هایی ثبت شده‌اند که قبل از آن منابع مالی متناظر در سیستم ثبت نشده‌اند یا سند افتتاحیه صندوق اشتباه است. اصلاح مستقیم مانده بدون بررسی گردش صندوق توصیه نمی‌شود؛ ابتدا باید تمام دریافت‌ها و پرداخت‌های منتهی به مانده منفی بررسی شوند.

با سلام و احترام
مانده حساب بانک در هلو باید با صورت‌حساب بانک در یک تاریخ مشخص مقایسه شود. سپس چک‌های صادرشده وصول‌نشده، واریزهای ثبت‌نشده، برداشت‌های بانکی، کارمزدها و تراکنش‌های ثبت‌نشده بررسی شوند. پس از شناسایی علت، ثبت اصلاحی مربوطه انجام می‌شود.

با سلام و احترام
با برگشت چک، مبلغی که قبلاً به‌عنوان دریافت از مشتری ثبت شده باید از نظر حسابداری و وضعیت اسناد دریافتنی اصلاح شود تا بدهی واقعی مشتری دوباره قابل مشاهده باشد. نحوه دقیق ثبت به نوع ثبت اولیه چک و ساختار حسابداری شرکت بستگی دارد.

با سلام و احترام
ممکن است برگشت چک فقط از نظر وضعیت چک ثبت شده باشد اما اثر حسابداری آن روی حساب مشتری به‌درستی اصلاح نشده باشد. باید زنجیره دریافت اولیه، انتقال یا واگذاری چک، وصول و برگشت آن بررسی شود.

با سلام و احترام
اگر مانده بانک، صندوق، اشخاص، موجودی کالا، بدهی‌ها یا سرمایه در سند افتتاحیه اشتباه باشد، این اشتباه در گزارش‌های دوره جدید نیز ادامه پیدا می‌کند. به همین دلیل کنترل افتتاحیه یکی از مهم‌ترین کنترل‌های ابتدای سال مالی است.

با سلام و احترام
مانده حساب‌های اصلی در پایان سال قبل باید با مانده‌های منتقل‌شده به سال جدید مقایسه شود. حساب‌های بانک، صندوق، مشتریان، فروشندگان، موجودی کالا، چک‌های دریافتنی و پرداختنی و سایر حساب‌های بااهمیت باید جداگانه کنترل شوند.

با سلام و احترام
علت می‌تواند ثبت سند در حساب اشتباه، تفاوت در سند افتتاحیه، حذف یا اصلاح برخی اسناد، ثبت ناقص دریافت و پرداخت یا اشتباه در طبقه‌بندی حساب‌ها باشد. برای پیدا کردن اختلاف بهتر است حساب‌ها به‌صورت گروهی و سپس به‌صورت جزئی بررسی شوند. 

با سلام و احترام
بله. فاکتور خرید یا فروش ممکن است هم‌زمان روی موجودی کالا و حساب طرف حساب اثر گذاشته باشد. بنابراین حذف آن می‌تواند چند بخش از اطلاعات را تغییر دهد. قبل از حذف باید بررسی شود که آیا اسناد دیگری به آن فاکتور وابسته هستند یا خیر.

با سلام و احترام
اگر فاکتور بخشی از سوابق مالی و انبار شده باشد، اصلاح یا ثبت رویداد معکوس می‌تواند کنترل‌پذیرتر از حذف کامل باشد. روش صحیح به نوع خطا، وضعیت دوره مالی و نحوه ثبت سند بستگی دارد.

با سلام و احترام
ممکن است تعداد کالاها درست ثبت شده باشد اما قیمت خرید، تخفیف خرید، برگشت خرید یا سایر عوامل مؤثر بر ارزش کالا اشتباه باشند. در چنین شرایطی باید گزارش گردش ریالی کالا و اسناد خرید مرتبط بررسی شود.

با سلام و احترام
با تهیه گزارش گردش کالا در یک بازه زمانی مشخص می‌توان کالاهایی را که فروش یا خروج نداشته‌اند شناسایی کرد. سپس باید ارزش موجودی، مدت زمان عدم گردش و شرایط فروش کالا بررسی شود تا مشخص شود کدام کالاها واقعاً راکد هستند.

با سلام و احترام
ثبت یک کالا با چند کد باعث می‌شود موجودی واقعی آن کالا در چند حساب کالایی پراکنده شود. در نتیجه گزارش موجودی، فروش، سود و گردش کالا ممکن است تصویر دقیقی ارائه نکند. قبل از اصلاح کدها باید سوابق اسناد بررسی شود.

با سلام و احترام
گزارش خرید، فروش، برگشت خرید، برگشت فروش، موجودی کالا و حساب اشخاص باید بررسی شوند. همچنین کالاهای دارای موجودی منفی، حساب‌های با مانده غیرعادی و اسناد دارای تاریخ یا مبلغ غیرمعمول باید کنترل شوند.

با سلام و احترام
خیر. علاوه بر ثبت هزینه‌ها، باید بهای تمام‌شده کالا، موجودی پایان دوره، برگشت‌ها، تخفیفات، درآمدها و سایر رویدادهای مالی نیز به‌درستی ثبت و کنترل شده باشند. سود واقعی نتیجه مجموعه این اطلاعات است.